¿Paga el impuesto sobre la renta en Luxemburgo y quiere reducir su factura fiscal? Puede ahorrar dinero deduciendo determinados gastos de su declaración de la renta. Infórmese aquí.
¿Quién puede acogerse a la desgravación fiscal?
Cuando llegue a Luxemburgo y tenga que declarar sus impuestos por primera vez, el régimen fiscal de las personas físicas es bastante complejo. Debe saber que los contribuyentes pueden beneficiarse de deducciones fiscales.
Para beneficiarse de estas deducciones fiscales, el contribuyente debe ser residente en Luxemburgo, o "residente luxemburgués asimilado" si es no residente. Este es el caso, en particular, de los trabajadores transfronterizos que viven fuera de Luxemburgo pero trabajan en Luxemburgo.
Sin embargo, para ser "asimilado", el contribuyente no residente debe cumplir una serie de condiciones:
- reciben al menos el 90% de sus ingresos de Luxemburgo
- percibir menos de 13.000 euros de ingresos anuales de un país distinto de Luxemburgo
- en caso de teletrabajo, los ingresos percibidos "fuera de Luxemburgo" sólo se asimilarán a los ingresos luxemburgueses hasta un máximo de 50 días.
Los residentes no belgas se benefician de la asimilación si más del 50 % de los ingresos profesionales del hogar proceden de Luxemburgo. No obstante, deben cumplir la regla de los 50 días; de lo contrario, se les aplicará el régimen belga de seguridad social si trabajan más del 25% de su tiempo de trabajo desde Bélgica.
¿Qué deducciones puede hacer para optimizar su situación fiscal?
Para optimizar su situación fiscal, los contribuyentes pueden deducir una serie de gastos de sus ingresos en su declaración anual de la renta .
El ahorro depende de la cuantía de los ingresos, y se aplica tanto a los solteros como a las parejas, independientemente de la clase impositiva.
Hay varias deducciones fiscales posibles:
- determinados gastos asociados a una actividad asalariada
- determinados gastos de los contribuyentes autónomos
- determinados gastos de seguro
- tasas de guardería por cuidar niños
- el coste de contratar personal doméstico
- intereses de préstamos personales o inmobiliarios
- ahorros de la sociedad de construcción
- fondo de pensiones
- pensiones abonadas en caso de divorcio
- donativos
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Deducciones fiscales relacionadas con el empleo
Deducciones fiscales para los trabajadores
Cada trabajador por cuenta ajena tiene derecho a una deducción a tanto alzado de 540 euros al año por los gastos en que incurra en el ejercicio de su actividad profesional. Esta deducción la efectúa directamente el empresario en la nómina del trabajador .
Además, el trabajador por cuenta ajena puede deducirse determinados gastos previa presentación de justificantes si superan la cantidad fija de 540 euros :
- gastos de viaje
- el coste de obtención del seguro, con un recargo adicional para los trabajadores por cuenta ajena que padezcan una discapacidad o enfermedad.
Deducciones fiscales para los autónomos
Los trabajadores autónomos pueden deducir de sus ingresos :
Las siguientes contribuciones son deducibles fiscalmente como gastos especiales:
- cotizaciones obligatorias a la seguridad social para el seguro de enfermedad, el seguro de pensiones y el seguro de accidentes
- cotizaciones abonadas por seguros continuados, voluntarios o facultativos
- cotizaciones personales y familiares abonadas a la Mutua Patronal.
Deducción de gastos de seguro e intereses
Algunos seguros son obligatorios en Luxemburgo. Sin embargo, estos costes de seguro pueden optimizarse en su declaración de la renta. Puede deducir de sus ingresos las primas pagadas por los siguientes seguros:
- seguro de automóviles a terceros
- seguro de vida
- seguro de responsabilidad civil
- seguro de enfermedad complementario.
También puede deducir de sus ingresos los gastos por intereses relacionados con :
- préstamos personales
- intereses de las tarjetas de crédito
- intereses de descubierto.
Estos gastos de seguro e intereses son deducibles por hogar, previa presentación de un justificante por parte de las instituciones, hasta un límite de 672 euros por miembro del hogar, incluidos los hijos. Por tanto, una familia con dos padres y dos hijos podría deducir 2.688 euros.
Deducción de los costes de pensiones
Al constituir un capital paraaumentar sus ingresos cuando se jubile, puede deducirse hasta un máximo de 3.200 euros por persona en concepto de primas anuales abonadas a un plan de pensiones privado.
Para una pareja, esta deducción en la declaración de la renta asciende a un total de 6.400 euros, previa justificación. Esto representa un ahorro de hasta el 20% para una pareja.
Para ello, basta con suscribir un contrato de ahorro-pensión de una duración mínima de 10 años, con vencimiento entre los 60 y los 75 años.
Para saber más, póngase en contacto con su compañía de seguros o pida más información a su banco.
Optimice su situación fiscal siendo propietario de su vivienda
Deducción fiscal de los intereses de los préstamos hipotecarios
Cuando financia su vivienda con una hipoteca, puede deducir los intereses de su declaración de la renta. El límite de deducción depende de la fecha en que se mudó y de la composición de su hogar. Las deducciones son decrecientes en función del número de años que haya vivido en la vivienda (5 años o menos, entre 6 y 10 años, más de 10 años).
En el año de la compra, los gastos por intereses de una propiedad VEFA son totalmente deducibles. Este es también el caso de una propiedad en ruinas que necesite una renovación importante.
Para el ejercicio fiscal 2023, las deducciones fiscales ascienden a un máximo de 3.000 euros por persona durante los 5 primeros años, 2.250 euros entre los 6 y los 10 años y un máximo de 1.500 euros por persona a partir de los 10 años.
A partir del ejercicio fiscal 2024, estas cuantías se incrementan a 4.000 euros por persona durante los 5 primeros años, a 3.000 euros entre los 6 y los 10 años y a un máximo de 2.000 euros a partir de los 10 años.
Tenga en cuenta que las bonificaciones de intereses se deducen del importe de los intereses deducibles.
Sin embargo, los gastos notariales y los gastos y comisiones bancarias también pueden deducirse de la declaración de la renta.
Deducción de las primas abonadas a planes de ahorro vivienda
Un plan de ahorro vivienda es una inversión con un plazo mínimo de 10 años que puede utilizarse para financiar la compra o transformación de una vivienda en Luxemburgo o en el extranjero. El capital también puede utilizarse para reembolsar una hipoteca.
La deducción máxima es de 672 euros por miembro del hogar, es decir, 2.688 euros para un hogar de 4 personas. Esta deducción se duplica para los miembros del hogar de entre 18 y 40 años para animarles a comprar su propia vivienda.
¿Quiere saber más sobre la compra de su propia vivienda y cómo financiarla? Póngase en contacto con su banco para obtener más información.
Optimización fiscal de los gastos nacionales
También puede deducir de su declaración de la renta un máximo de 5.400 euros por hogar y año para ayudar al buen funcionamiento de su familia y su hogar.
- gastos de personal de limpieza
- gastos de guardería en guarderías privadas y públicas.
Deducciones fiscales vinculadas al pago de una renta vitalicia
Los contribuyentes también pueden deducir de su renta una serie de rentas vitalicias, entre ellas :
- pensión alimenticia o pensiones pagadas a un cónyuge divorciado
- rentas vitalicias.
Los límites máximos varían en función del tipo de anualidad abonada durante el año.
Deducciones fiscales por donativos
Las donaciones y liberalidades abonadas a asociaciones, organizaciones reconocidas de interés público o entidades culturales también pueden deducirse a efectos fiscales.
Para ello, el importe total de las donaciones y liberalidades efectuadas durante el año debe ser superior a 120 euros y no exceder de 1.000.000 euros o del 20% de los ingresos netos del contribuyente.
Socio de plata
