Paga imposto sobre o rendimento no Luxemburgo e pretende reduzir a sua fatura fiscal? Pode poupar dinheiro deduzindo certas despesas da sua declaração de impostos. Para mais informações, clique aqui.
Quem pode beneficiar de um desagravamento fiscal?
Quando se chega ao Luxemburgo e se tem de declarar o imposto pela primeira vez, o regime fiscal das pessoas singulares é bastante complexo. Deve saber que os contribuintes podem beneficiar de deduções fiscais.
Para beneficiar destas deduções fiscais, o contribuinte deve ser residente no Luxemburgo ou "residente equiparado ao Luxemburgo" se não for residente. É o caso, nomeadamente, dos trabalhadores transfronteiriços que residem fora do Luxemburgo mas trabalham no Luxemburgo.
No entanto, para ser "equiparado", o contribuinte não residente deve preencher um certo número de condições:
- recebem pelo menos 90% dos seus rendimentos do Luxemburgo
- receber menos de 13.000 euros de rendimento anual de um país que não o Luxemburgo
- em caso de teletrabalho, os rendimentos recebidos "fora do Luxemburgo" só serão assimilados aos rendimentos luxemburgueses até um máximo de 50 dias.
Os residentes não belgas beneficiam da equiparação se mais de 50% dos rendimentos profissionais do agregado familiar forem provenientes do Luxemburgo. No entanto, devem respeitar a regra dos 50 dias, sob pena de lhes ser aplicado o regime belga de segurança social se trabalharem mais de 25% do seu tempo a partir da Bélgica.
Que deduções pode fazer para otimizar a sua situação fiscal?
Para otimizar a sua situação fiscal, os contribuintes podem deduzir uma série de despesas do seu rendimento na sua declaração anual de imposto .
As poupanças dependem do montante dos rendimentos e aplicam-se tanto aos solteiros como aos casais, independentemente do escalão fiscal.
Existem várias deduções fiscais possíveis:
- certas despesas associadas a uma atividade assalariada
- certas despesas dos contribuintes independentes
- determinados custos de seguro
- taxas de creche para cuidar de crianças
- o custo da contratação de pessoal doméstico
- juros de empréstimos pessoais ou imobiliários
- poupança da sociedade de construção
- provisão para reforma
- pensões pagas em caso de divórcio
- donativos
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Deduções fiscais relacionadas com o emprego
Deduções fiscais para os trabalhadores
Cada assalariado tem direito a uma dedução fixa de 540 euros por ano para despesas efectuadas no exercício da sua atividade profissional. Esta dedução é feita diretamente pela entidade patronal no recibo de vencimento do trabalhador .
Além disso, o trabalhador pode deduzir certas despesas mediante apresentação de recibos, se estas excederem o montante fixo de 540 euros :
- despesas de deslocação
- as despesas de subscrição do seguro, com um encargo suplementar para os assalariados que sofram de deficiência ou enfermidade.
Deduções fiscais para os trabalhadores independentes
Os trabalhadores independentes podem deduzir do seu rendimento :
As seguintes contribuições são dedutíveis nos impostos como despesas especiais:
- contribuições obrigatórias para a segurança social em matéria de seguro de doença, seguro de pensão e seguro de acidentes
- contribuições pagas para o seguro continuado, voluntário ou facultativo
- as quotizações pessoais e familiares pagas à Caixa de Previdência dos Empregadores.
Dedução das despesas de seguro e dos juros
Alguns tipos de seguros são obrigatórios no Luxemburgo. No entanto, estas despesas de seguro podem ser optimizadas na sua declaração de impostos. Pode deduzir do seu rendimento os prémios pagos pelos seguintes seguros:
- seguro automóvel contra terceiros
- seguro de vida
- seguro de responsabilidade civil
- seguro de saúde complementar.
Pode igualmente deduzir do seu rendimento os encargos com juros relativos a :
- empréstimos pessoais
- juros cobrados nos cartões de crédito
- juros do descoberto.
Estas despesas com seguros e juros são dedutíveis por agregado familiar, mediante prova das instituições, até ao limite de 672 euros por cada membro do agregado familiar, incluindo os filhos. Assim, uma família com dois pais e dois filhos poderia deduzir 2.688 euros.
Dedução dos encargos com pensões
Ao acumular capital paraaumentar o seu rendimento quando se reformar, pode deduzir até um máximo de 3 200 euros por pessoa em prémios anuais pagos para um plano de pensão privado.
Para um casal, esta dedução na declaração de IRS ascende a um total de 6.400 euros, sob reserva de prova. Isto representa uma poupança de até 20% para um casal.
Para ter direito a esta pensão, basta subscrever um contrato de poupança?reforma por um período mínimo de 10 anos, com um prazo de vencimento entre os 60 e os 75 anos.
Para saber mais, contacte a sua companhia de seguros ou peça mais informações ao seu banco.
Otimizar a sua situação fiscal ao possuir uma casa própria
Dedução fiscal dos juros do crédito à habitação
Quando financia a sua casa com um empréstimo hipotecário, pode deduzir os juros cobrados na sua declaração de impostos. O limite de dedução depende da data de entrada no imóvel e da composição do seu agregado familiar. As deduções são degressivas em função do número de anos de habitação (5 anos ou menos, entre 6 e 10 anos, mais de 10 anos).
No ano da compra, os juros de um imóvel VEFA são totalmente dedutíveis. O mesmo se aplica a um imóvel degradado que necessite de grandes obras de renovação.
Para o ano fiscal de 2023, as deduções fiscais ascendem a um máximo de 3 000 euros por pessoa nos primeiros 5 anos, 2 250 euros entre 6 e 10 anos e um máximo de 1 500 euros por pessoa a partir dos 10 anos.
A partir do ano fiscal de 2024, estes montantes são aumentados para 4 000 euros por pessoa nos primeiros 5 anos, 3 000 euros entre 6 e 10 anos e um máximo de 2 000 euros a partir dos 10 anos.
Note-se que as bonificações de juros são deduzidas do montante dos juros dedutíveis.
No entanto, os emolumentos notariais e as despesas e comissões bancárias também podem ser deduzidos da declaração de impostos.
Dedução dos prémios pagos em regimes de poupança-casa
Um plano de poupança-habitação é um investimento com uma duração mínima de 10 anos que pode ser utilizado para financiar a compra ou a transformação de uma habitação no Luxemburgo ou no estrangeiro. O capital também pode ser utilizado para reembolsar uma hipoteca.
A dedução máxima é de 672 euros por membro do agregado familiar, ou seja, 2.688 euros para um agregado familiar de 4 pessoas. Esta dedução é duplicada para os membros do agregado familiar com idades compreendidas entre os 18 e os 40 anos, a fim de os incentivar a comprar a sua própria casa.
Gostaria de obter mais informações sobre a compra da sua própria casa e sobre como a financiar? Contacte o seu banco para obter mais informações.
Otimização fiscal das despesas nacionais
Também pode deduzir da sua declaração de imposto um máximo de 5 400 euros por agregado familiar, por ano, para ajudar a sua família e o seu agregado familiar a funcionar corretamente.
- despesas com pessoal de limpeza
- custos de acolhimento de crianças em estruturas de acolhimento privadas e públicas.
Deduções fiscais ligadas ao pagamento de uma anuidade
Os contribuintes podem também deduzir do seu rendimento uma série de anuidades, incluindo :
- pensões de alimentos ou pensões pagas a um cônjuge divorciado
- anuidades vitalícias.
Os limites máximos variam consoante o tipo de anuidade paga durante o ano.
Deduções fiscais para donativos
Os donativos e ofertas pagos a associações, organizações reconhecidas como de interesse público ou organismos culturais também podem ser deduzidos para efeitos fiscais.
Para tal, o montante total dos donativos e ofertas efectuados durante o ano deve ser superior a 120 euros e não exceder 1.000.000 euros ou 20% do rendimento líquido do contribuinte.
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