Luxemburgo tiene un atractivo sistema fiscal, político y económico que atrae a muchos expatriados y multinacionales.
Luxemburgo, ¿un paraíso fiscal?
Un marco normativo sólido
Luxemburgo ha establecido un sólido entorno normativo que fomenta la innovación al tiempo que mantiene altos niveles de transparencia y cumplimiento. La Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) vela por la estabilidad del sistema financiero luxemburgués.
Sistema fiscal competitivo
No obstante, Luxemburgo sigue siendo famoso por su régimen fiscal competitivo. Muchas multinacionales establecen su sede europea o sus centros operativos en Luxemburgo debido al favorable marco fiscal: tipos impositivos relativamente bajos y atractivos incentivos fiscales para sus actividades internacionales.
Para las personas físicas, los tipos impositivos son progresivos en función de la renta. Los hogares con rentas bajas no tributan. Otros se benefician de diversas exenciones fiscales sobre su renta imponible.
Más información sobre las posibles deducciones fiscales para contribuyentes individuales.
Transparencia fiscal en Luxemburgo
Luxemburgo ha sido considerado durante mucho tiempo un paraíso fiscal. Las revelaciones de escándalos financieros como el LuxLeaks han contribuido a esta reputación. Pero Luxemburgo se ha embarcado ahora en un proceso de transparencia fiscal. El secreto bancario no existe desde 2013. Y Luxemburgo aplica las directivas sobre blanqueo de capitales y evasión fiscal.
El Gran Ducado desea luchar contra la evasión fiscal y demostrar su voluntad de adecuar su política fiscal a las normas internacionales. Por ello, trabaja en favor de la cooperación internacional en materia de intercambio de información fiscal.
Tratados fiscales bilaterales
Luxemburgo ha celebrado numerosos convenios fiscales bilaterales para evitar la doble imposición y favorecer los intercambios económicos.
Estos convenios determinan las normas fiscales aplicables a las rentas generadas en el extranjero por residentes luxemburgueses y viceversa. Esto permite evitar la doble imposición al declarar impuestos en Luxemburgo.
Un complejo sistema de leyes fiscales
El sistema fiscal luxemburgués se basa en una serie de leyes fiscales dirigidas a particulares y empresas.
Los impuestos directos incluyenel impuesto sobre la renta de las personas físicas, el impuesto de sociedades y el impuesto sobre el valor añadido (IVA).
El tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas es progresivo y se deduce en origen. Se calcula en función del nivel de ingresos del contribuyente.
Las empresas tienen que pagar una serie de impuestos, entre ellos el de sociedades. Se aplica a los beneficios de la empresa. Es del 15% para los ingresos inferiores a 200.000 euros anuales y del 17% para los superiores.
Además, el sistema fiscal luxemburgués parece a primera vista más ventajoso que el de los países vecinos. Los bienes inmuebles no se gravan como en Francia, y las cotizaciones a la seguridad social no aumentan considerablemente la carga fiscal, sobre todo en el caso de las rentas inmobiliarias. El impuesto de sucesiones en línea directa no se aplica entre padres e hijos residentes en Luxemburgo.
Sin embargo, la fiscalidad es progresiva y proporcional a los ingresos percibidos. Más información sobre la fiscalidad de las personas físicas.
Expertos en servicios financieros y fiscales
Luxemburgo cuenta con expertos en finanzas y asesoramiento en inversiones. Su centro financiero y sus empresas de auditoría y consultoría gozan de gran renombre. De hecho, el país se ha convertido en un centro clave para los servicios financieros y fiscales. Los conocimientos financieros y fiscales desempeñan un papel fundamental, contribuyendo a la prosperidad económica del país y atrayendo a inversores de todo el mundo.
El asesoramiento fiscal en Luxemburgo es esencial para optimizar la situación fiscal de residentes y empresas.
Estos expertos fiscales pueden ayudar a los particulares a estructurar sus ingresos y su patrimonio.
Para las empresas que operan a escala internacional, existen diferentes regímenes fiscales, como las sociedades holding y las Parfi.
Y, como en cualquier otro lugar, al llegar a un nuevo país es fundamental conocer bien el sistema fiscal y saber aprovechar el asesoramiento financiero .
Más información sobre servicios fiscales y de asesoramiento en Luxemburgo.
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