¿Es usted residente o futuro expatriado en Luxemburgo y desea comprar un inmueble? ¿Cuánto le costará al final la compra? ¿Se pregunta por el coste de los gastos de notaría, registro e hipoteca?
Aquí encontrará respuesta a todas sus preguntas sobre los gastos que conlleva la compra de una vivienda nueva. Podrá planificar con tranquilidad la compra de la casa de sus sueños en Luxemburgo.
Gastos de notario en la compra de un inmueble en Luxemburgo
Al comprar una propiedad en Luxemburgo, hay que tener en cuenta unos gastos financieros adicionales, conocidos como "honorarios del notario", además del precio de venta de la propiedad o del terreno. El día de la firma de la escritura de compraventa en la notaría, el comprador deberá abonar al notario los honorarios adicionales.
Estos derechos de registro ascienden al 7% del precio de la propiedad. Comprenden un 6% de derechos de registro y un 1% de derechos de transcripción.
Calcule a continuación los gastos de notaría que debe incluir en su presupuesto total para la compra de su nueva vivienda.
Tasas de inscripción reducidas y Bëllegen Akt
Tasas de registro en Luxemburgo
Al comprar una propiedad, el comprador debe pagar los gastos de registro al notario el día de la venta. Estos gastos se calculan sobre el valor del terreno y de los edificios situados en él. Estos gastos de registro ascienden al 6% del valor de la compra de la propiedad.
"Bëllegen Akt", desgravación fiscal por vivienda habitual
Sin embargo, gracias a la "Bellegen Akt", el nuevo comprador puede beneficiarse de un crédito fiscal sobre estos gastos de registro. A partir del 1 de enero de 2024, estas tasas podrán reducirse hasta 40.000 euros por cabeza, u 80.000 euros para una pareja.
Esta nueva desgravación, que antes valía 20.000 euros y luego 30.000, demuestra la voluntad del Gobierno de reactivar el sector inmobiliario, que se resiente desde 2023.
Estos derechos de registro reducidos se reservan a los particulares que compran por primera vez una propiedad en Luxemburgo como residencia principal. Para ello, el nuevo comprador debe comprometerse a vivir personalmente en el inmueble durante al menos 2 años. Si el inmueble se alquila o revende antes de que transcurran esos 2 años, el comprador deberá devolver la totalidad de la reducción concedida.
Si no se utiliza toda la dotación por persona para la primera compra de la vivienda principal, el resto puede utilizarse para una compra posterior hasta que expire la disposición fiscal de excepción.
Reducción de los gastos de notaría en las inversiones inmobiliarias de alquiler
Se ha introducido una nueva desgravación fiscal "Bëllegen Akt Investisseurs " para impulsar la inversión en inmuebles de nueva construcción en 2024. En virtud de este régimen, los inversores en alquileres de obra nueva pueden beneficiarse de una reducción de los gastos de notaría de hasta 20.000 euros por persona. Para acogerse a esta medida, los inversores deben alquilar el inmueble durante al menos 2 años. Esta medida se aplica retroactivamente a todas las compras realizadas a partir del 1 de enero de 2024.
Gastos notariales de venta de inmuebles
La venta de una propiedad en Luxemburgo debe sellarse ante notario. Un reglamento granducal fija el importe de los honorarios del notario por completar la transacción.
Equivalen al 1% del precio de compra (terrenos y edificios).
Además, el notario también factura los gastos en que ha incurrido su oficina para llevar a buen término la transacción inmobiliaria. La notaría tiene que solicitar extractos catastrales y recopilar todos los demás documentos administrativos necesarios para completar la venta. Esto incluye, en particular, los extractos de cuenta de las comunidades de propietarios, los extractos hipotecarios, si los hubiera, .....
Para calcular los gastos de registro y notaría que tendrá que pagar cuando compre su vivienda, puede utilizar nuestra calculadora de gastos de notaría.
IVA aplicable a la propiedad en un futuro estado de terminación
En Luxemburgo, cuando compra un inmueble en estado de terminación futura (VEFA), debe pagar el impuesto sobre el valor añadido (IVA) sobre el inmueble que se va a construir.
El tipo de IVA aplicado depende de la condición del comprador.
IVA sobre la adquisición de vivienda habitual
Si el comprador adquiere un inmueble (piso o casa) con vistas aconvertirlo en su residencia principal, se beneficiará de un tipo reducido de IVA del 3% sobre la parte del inmueble que quede por construir en el momento de la compra.
Sin embargo, esta ventaja fiscal está limitada a un máximo de 50.000 euros. Por encima de esa cantidad, el notario aplicará un tipo del 17%.
IVA sobre la compra de una vivienda de alquiler en Luxemburgo
Un inversor que compre una propiedad en un futuro estado de terminación con vistas a alquilarla no podrá beneficiarse de esta ventaja fiscal. Pagará automáticamente el 17% de IVA sobre la totalidad del inmueble, que aún no se ha construido.
Tenga en cuenta que los precios anunciados por los promotores inmobili arios para edificios nuevos suelen incluir el 3% de IVA. Los inversores tendrán que recalcular el precio final con el IVA al 17%.
El mismo principio se aplica cuando realiza obras en su vivienda principal .
Coste de una hipoteca para comprar una vivienda
Cuando pida un préstamo a un banco para financiar la compra de su nueva vivienda, también tendrá que pagar gastos financieros. Estos gastos se añaden al coste total de la compra.
Coste del crédito para financiar su nueva vivienda
Si no puede financiar toda la compra de su vivienda con sus propios fondos, puede solicitar financiación a un banco o una entidad financiera. Tras examinar su expediente personal y su capacidad de reembolso, le prestarán una cantidad determinada para ayudarle a financiar su compra. Por lo general, un banco le prestará hasta un máximo del 30% de sus ingresos.
A cambio, tendrá que pagar mensualmente las cuotas de su préstamo, conintereses añadidos al capital reembolsado.
También debe añadir la tasa administrativa fija .
Tendrá que tener en cuenta estos gastos al calcular el coste total de la compra de su vivienda. Sin embargo, debe saber que puede beneficiarse de deducciones fiscales por estos gastos al comprar su vivienda habitual.
Gastos hipotecarios por avales bancarios
Al prestar la suma solicitada para financiar la compra de un inmueble, el banco pretende garantizar su devolución. Para ello, la entidad financiera prestamista también suscribirá una hipoteca sobre el inmueble en cuestión.
El objetivo de una hipoteca es garantizar al banco el reembolso de su préstamo en caso de impago por parte del prestatario.
Si tiene un seguro de vida luxemburgués, puede pignorarlo como garantía de su hipoteca.
El día de la venta, el notario redactará la escritura de hipoteca al mismo tiempo que la escritura de préstamo. Esta garantía adicional se registra en el Bureau des Hypothèques.
Estos gastos hipotecarios se añadirán a los gastos a pagar al notario. El importe del préstamo hipotecario concedido determina la cuantía de estos gastos.
Si el inmueble se vende antes del vencimiento del préstamo o si el préstamo se reembolsa anticipadamente, el Banco retirará la hipoteca de la Oficina Hipotecaria. Esto puede dar lugar a nuevos gastos de liberación de la hipoteca.
Seguro de saldo pendiente y seguro de fallecimiento e invalidez
Para garantizar el reembolso en caso de fallecimiento o invalidez, el banco probablemente le pedirá que suscriba un seguro de fallecimiento e invalidez. Este seguro se calcula sobre el capital pendiente de reembolso.
Cubrirá el reembolso del préstamo en caso de fallecimiento o invalidez del comprador o compradores antes de que finalice el plazo del préstamo. Le aconsejamos que contrate este seguro. Pida los detalles a su banco.
En determinadas condiciones, estas primas de seguro pueden deducirse de sus ingresos a efectos fiscales.
En las páginas web de los distintos bancos luxemburgueses encontrará un simulador que le permitirá calcular de forma muy sencilla el coste de su hipoteca. Este coste se calcula en función del importe total de su proyecto de compra inmobiliaria y de su aportación personal. También puede calcular las cuotas mensuales que tendrá que pagar, en función del préstamo que suscriba.
Otras herramientas para calcular el coste de su proyecto inmobiliario
En el sitio web Nexvia.lu, en la sección "Herramientas", encontrará varias herramientas para calcular su proyecto de adquisición de un inmueble: costes y gastos mensuales de adquisición . También podrá evaluar si es mejor vender o alquilar su vivienda, o qué inmueble puede permitirse comprar en función de sus ingresos.
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