Pagate l'imposta sul reddito in Lussemburgo e volete ridurre il vostro carico fiscale? Potete risparmiare detraendo alcune spese dalla vostra dichiarazione dei redditi. Per saperne di più, cliccate qui.
Chi può beneficiare degli sgravi fiscali?
Quando si arriva in Lussemburgo e si deve dichiarare l'imposta per la prima volta, il sistema fiscale per le persone fisiche è piuttosto complesso. È bene sapere che i contribuenti possono beneficiare di detrazioni fiscali.
Per beneficiare di queste detrazioni fiscali, il contribuente deve essere residente in Lussemburgo, o "residente lussemburghese assimilato" se non è residente. Questo vale in particolare per i lavoratori transfrontalieri che vivono fuori dal Lussemburgo ma lavorano in Lussemburgo.
Tuttavia, per essere "assimilato", il contribuente non residente deve soddisfare una serie di condizioni:
- ricevono almeno il 90% del loro reddito dal Lussemburgo
- percepire un reddito annuo inferiore a 13.000 euro da un paese diverso dal Lussemburgo
- in caso di telelavoro, il reddito percepito "fuori dal Lussemburgo" sarà assimilato al reddito lussemburghese solo fino a un massimo di 50 giorni.
I residenti non belgi beneficiano dell'assimilazione se più del 50% del reddito professionale della famiglia proviene dal Lussemburgo. Tuttavia, devono rispettare la regola dei 50 giorni, altrimenti si applicherà il sistema di sicurezza sociale belga se lavorano più del 25% del loro tempo dal Belgio.
Quali deduzioni potete fare per ottimizzare la vostra situazione fiscale?
Per ottimizzare la propria posizione fiscale, i contribuenti possono dedurre una serie di spese dal proprio reddito nella dichiarazione dei redditi annuale .
I risparmi dipendono dall'ammontare del reddito e si applicano sia ai single che alle coppie, indipendentemente dalla classe fiscale.
Esistono diverse possibilità di detrazione fiscale:
- alcune spese associate a un'attività dipendente
- alcune spese per i contribuenti autonomi
- alcuni costi assicurativi
- Tariffe dell'asilo nido per l'assistenza ai bambini
- il costo dell'assunzione di personale domestico
- interessi su prestiti personali o immobiliari
- risparmi della società edilizia
- pensione di vecchiaia
- pensioni pagate in caso di divorzio
- donazioni
- ...
Detrazioni fiscali legate all'occupazione
Detrazioni fiscali per i dipendenti
Ogni dipendente ha diritto a una detrazione forfettaria di 540 euro all'anno per le spese sostenute nell'ambito del proprio lavoro. Questa detrazione viene effettuata direttamente dal datore di lavoro sulla busta paga del dipendente .
Inoltre, il dipendente può detrarre alcune spese su presentazione di ricevute se queste superano l'importo fisso di 540 euro:
- spese di viaggio
- il costo dell'assicurazione, con un costo aggiuntivo per i dipendenti affetti da disabilità o infermità.
Detrazioni fiscali per i lavoratori autonomi
I lavoratori autonomi possono dedurre dal loro reddito :
I seguenti contributi sono deducibili come spese speciali:
- contributi sociali obbligatori per l'assicurazione sanitaria, l'assicurazione pensionistica e l'assicurazione contro gli infortuni
- contributi versati per l'assicurazione continua, volontaria o facoltativa
- i contributi personali e familiari versati alla Mutua dei datori di lavoro.
Deduzione dei costi assicurativi e degli interessi
Alcuni tipi di assicurazione sono obbligatori in Lussemburgo. Tuttavia, questi costi assicurativi possono essere ottimizzati nella dichiarazione dei redditi. È possibile dedurre dal reddito i premi pagati per le seguenti assicurazioni:
- assicurazione RC Auto
- assicurazione sulla vita
- assicurazione di responsabilità civile
- assicurazione sanitaria integrativa.
È inoltre possibile dedurre dal reddito gli interessi passivi relativi a :
- prestiti personali
- interessi addebitati sulle carte di credito
- interessi sullo scoperto.
Le spese di assicurazione e di interesse sono detraibili per nucleo familiare, previa dimostrazione da parte delle istituzioni, fino a un limite di 672 euro per ogni componente del nucleo familiare, compresi i figli. Una famiglia con due genitori e due figli potrebbe quindi detrarre 2.688 euro.
Deduzione dei costi pensionistici
Costruendo un capitale peraumentare il reddito al momento del pensionamento, è possibile detrarre fino a un massimo di 3.200 euro a persona per i premi annuali versati a un piano pensionistico privato.
Per una coppia, questa detrazione sulla dichiarazione dei redditi ammonta a un totale di 6.400 euro, salvo prova. Ciò rappresenta un risparmio fino al 20% per una coppia.
Per poterne beneficiare, è sufficiente sottoscrivere un contratto di risparmio pensionistico per un minimo di 10 anni, con scadenza tra i 60 e i 75 anni.
Per saperne di più, contattate la vostra compagnia di assicurazione o chiedete maggiori informazioni alla vostra banca.
Ottimizzare la situazione fiscale possedendo una casa di proprietà
Detrazione fiscale per gli interessi passivi sui mutui casa
Quando finanziate la vostra casa con un mutuo, potete detrarre gli interessi passivi dalla vostra dichiarazione dei redditi. Il limite di detrazione dipende dalla data di trasferimento e dalla composizione del nucleo familiare. La detrazione è decrescente in base al numero di anni in cui si è vissuto nell'immobile (5 anni o meno, tra 6 e 10 anni, più di 10 anni).
Nell'anno di acquisto, gli interessi passivi su un immobile VEFA sono completamente deducibili. Questo vale anche per un immobile fatiscente che necessita di un'ampia ristrutturazione.
Per l'anno fiscale 2023, le detrazioni fiscali ammontano a un massimo di 3.000 euro a persona per i primi 5 anni, 2.250 euro tra i 6 e i 10 anni e un massimo di 1.500 euro a persona dai 10 anni in poi.
A partire dall'anno fiscale 2024, questi importi sono aumentati a 4.000 euro a persona per i primi 5 anni, a 3.000 euro tra i 6 e i 10 anni e a un massimo di 2.000 euro dai 10 anni in poi.
Si noti che i contributi in conto interessi sono dedotti dall'importo degli interessi deducibili.
Tuttavia, anche le spese notarili e le spese e commissioni bancarie possono essere detratte dalla dichiarazione dei redditi.
Detrazione dei premi versati per i piani di risparmio domestico
Un piano di risparmio per la casa è un investimento con una durata minima di 10 anni che può essere utilizzato per finanziare l'acquisto o la trasformazione di una casa in Lussemburgo o all'estero. Il capitale può anche essere utilizzato per rimborsare un'ipoteca.
La detrazione massima è di 672 euro per ogni componente del nucleo familiare, vale a dire 2.688 euro per una famiglia di 4 persone. La detrazione è raddoppiata per i membri del nucleo familiare di età compresa tra i 18 e i 40 anni, per incoraggiarli ad acquistare la propria casa.
Volete saperne di più sull'acquisto della vostra casa e su come finanziarlo? Contattate la vostra banca per maggiori informazioni.
Ottimizzazione fiscale per le spese domestiche
È inoltre possibile detrarre dalla dichiarazione dei redditi un massimo di 5.400 euro all'anno per nucleo familiare, per aiutare la famiglia e la gestione della casa.
- spese per il personale di pulizia
- i costi dell'assistenza all'infanzia nelle strutture pubbliche e private.
Detrazioni fiscali legate al pagamento di una rendita
I contribuenti possono anche dedurre dal loro reddito una serie di rendite, tra cui :
- gli alimenti o le pensioni versati al coniuge divorziato
- rendite vitalizie.
I limiti massimi variano a seconda del tipo di rendita pagata durante l'anno.
Detrazioni fiscali per le donazioni
Anche le donazioni e gli omaggi versati ad associazioni, organizzazioni riconosciute di interesse pubblico o enti culturali possono essere dedotti fiscalmente.
A tal fine, l'importo totale delle donazioni e degli omaggi effettuati durante l'anno deve essere superiore a 120 euro e non superare 1.000.000 di euro o il 20% del reddito netto del contribuente.
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