Frais pour l’achat d’un bien immobilier

Frais acquisition logement Luxembourg

Vous êtes résident ou futur expatrié au Luxembourg et souhaitez y acheter un bien immobilier ? Combien cette acquisition va vous coûter au final ? Vous vous interrogez sur le coût des frais de notaire ou droits d’enregistrement et du crédit immobilier ?

Vous trouverez ici toutes les réponses à vos questions sur les frais à prévoir pour l’acquisition d’un nouveau bien immobilier. Vous pourrez ainsi planifier tranquillement l’acquisition du logement de vos rêves au Luxembourg.

Frais de notaire sur un achat immobilier au Luxembourg

Lors d’un achat immobilier au Luxembourg, des frais financiers supplémentaires, dits “Frais de notaire” sont à prévoir en supplément du prix de vente du logement ou du terrain. En effet, le jour de la signature de l’acte d’achat chez le notaire, l’acquéreur devra payer au notaire des frais supplémentaires.

Ces frais d’enregistrement s’élèvent à 7% du prix du bien immobilier. Ils se composent de 6% de droits d’enregistrement et de 1% de droits de transcription.

Calculez ci-dessous les frais de notaire à prendre en compte dans votre budget total pour acquisition de votre nouveau bien immobilier.

Droits d’enregistrement réduits et Bëllegen Akt

Droits d’enregistrement au Luxembourg

Lors de l’acquisition d’un bien immobilier, l’acquéreur doit payer des droits d’enregistrement chez le notaire le jour de la vente. Ceux-ci sont calculés sur la valeur du terrain et des constructions sur ce terrain. Ces droits d’enregistrement se montent à hauteur de 6% du montant de l’acquisition immobilière.

“Bëllegen Akt”, crédit d’impôt pour une résidence principale

Toutefois, grâce au “Bellegen Akt”, le nouvel acquéreur peut bénéficier d’un crédit d’impôt sur ces droits d’enregistrement. A compter du 1er janvier 2024, ces frais peuvent être réduits jusqu’à 40.000 euros par tête, soit 80.000 euros pour un couple.

Précédemment de 20.000 euros, puis de 30.000 euros, ce nouveau cadeau fiscal montre la volonté du gouvernement de relancer le secteur immobilier en souffrance depuis 2023.

Ces droits d’enregistrement réduits sont réservés aux personnes physiques achetant pour la première fois un bien immobilier au Luxembourg pour en faire leur résidence principale. Pour en bénéficier, le nouvel acquéreur doit s’engager à habiter personnellement le bien pendant au moins 2 ans. En cas de location du bien ou de revente avant ces 2 ans, l’acquéreur devra rembourser la totalité de la réduction octroyée.

Si l’intégralité de l’enveloppe par personne n’est pas utilisée lors du premier achat de la résidence principale, le reliquat pourra être utilisé lors d’un achat suivant jusqu’à extinction de la disposition fiscale dérogatoire.

Réduction des frais notariés sur un investissement immobilier locatif

Afin de relancer en 2024 les investissements dans l’immobilier neuf, un nouveau crédit d’impôt “Bëllegen Akt Investisseurs” a été mis en place. Il permet aux investisseurs locatifs en VEFA de bénéficier d’un allègement des frais notariés à hauteur de 20.000 euros maximum par personne. Pour en bénéficier, l’investisseur doit louer le bien immobilier acquis au minimum 2 ans. Cette mesure s’applique rétroactivement pour tout achat à compter du 1er janvier 2024.

Honoraires du notaire lors d’un acte de vente immobilière

La vente d’un bien immobilier au Luxembourg est obligatoirement scellée devant notaire. Un règlement Grand-Ducal fixe le montant des émoluments du notaire pour mener à bien la transaction.

Ceux-ci sont équivalents à 1% du montant de l’acquisition (terrain et constructions).

En complément, le notaire facture également les frais engagés par son Etude afin de mener à bien la transaction immobilière. En effet, l’office notarial a du demander des extraits cadastraux et collecter toutes les autres pièces administratives nécessaires pour permettre la vente. C’est notamment le cas des relevés de compte auprès des syndics de copropriété, des relevés d’hypothèque éventuels, ….

Pour évaluer les droits d’enregistrement et frais de notaire que vous aurez à débourser lors du passage à l’acte  de votre acquisition immobilière, vous pouvez utiliser notre calculatrice des frais de notaire ci-dessous.

TVA applicable sur les biens en état futur d’achèvement

Au Luxembourg, lorsqu’on achète un bien en état futur d’achèvement (VEFA), l’acquéreur doit payer la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) sur les biens à construire.

Le taux de TVA appliqué dépend de la qualité de l’acheteur.

TVA applicable sur l’acquisition d’une résidence principale

Si l’acheteur fait l’acquisition d’un bien (appartement ou maison) en vue d’en faire sa résidence principale personnelle, il bénéficiera d’un taux de TVA réduit de 3% sur la partie immobilière encore à construire au moment de l’achat.

Toutefois, cette faveur est limitée à un montant de 50.000 euros de faveur fiscale. Au-delà, le notaire appliquera un montant de 17%.

TVA applicable sur l’acquisition d’un bien locatif au Luxembourg

Un investisseur qui achète un bien en état futur d’achèvement en vue de le louer, ne pourra pas bénéficier de cette faveur fiscale. Il paiera automatiquement 17% de TVA sur l’ensemble du bien encore à construire.

Attention, généralement les prix affichés par les promoteurs dans les annonces immobilières pour les immeubles neufs tiennent compte d’une TVA à 3%. L’investisseur devra recalculer le prix final avec la TVA à 17%.

Ce même principe s’applique lorsqu’on fait des travaux dans sa résidence principale. 

Coût du prêt immobilier pour acheter un logement

En souscrivant un prêt auprès d’un établissement bancaire pour financer votre nouvelle acquisition immobilière, vous devrez également acquitter des frais financiers. Ceux-ci viennent s’ajouter au coût global de votre acquisition. 

Coût du crédit pour financer votre nouveau bien immobilier

Si vous ne pouvez financer la totalité de votre acquisition immobilière avec vos fonds propres, vous pouvez demander un financement auprès d’une banque ou d’un établissement financier. Après étude de votre dossier personnel et de votre capacité de remboursement, celui-ci vous prêtera une certaine somme afin que vous puissiez financer votre acquisition. Généralement une banque vous prêtera à hauteur de 30% de vos revenus maximum

En contrepartie, vous devrez rembourser mensuellement votre crédit, tenant compte d’intérêts débiteurs à ajouter au capital remboursé.

Vous devez également ajouter le montant des frais de dossier fixes. 

Vous devrez tenir compte de ces frais pour calculer le coût total de l’acquisition de votre bien immobilier. Toutefois, sachez que vous pouvez bénéficier de déductions fiscales sur ces frais lors de l’achat de votre résidence principale.

Frais d’hypothèque pour prise de garantie par la banque

En prêtant la somme demandée pour financer une acquisition immobilière, la banque veut assurer son remboursement. Pour cela, l’établissement financier prêteur assortit également son offre d’une prise d’hypothèque sur le bien considéré.

Cette prise d’hypothèque vise à garantir à la banque le remboursement de son prêt en cas de défaillance de l’emprunteur.

Si vous disposez d’une assurance vie luxembourgeoise, vous pouvez la nantir pour garantie de votre crédit immobilier.

Le jour de la vente chez le notaire, celui-ci dresse l’acte d’hypothèque en même temps que l’acte de prêt. Cette prise de garantie complémentaire fait l’objet d’une inscription au Bureau des Hypothèques.

Ces frais d’hypothèques viendront s’ajouter aux coûts à régler chez le notaire. Le montant du crédit hypothécaire octroyé détermine le montant de ces frais.

En cas de vente du bien avant l’échéance du prêt ou du remboursement anticipé du crédit avant son échéance, la Banque lèvera l’hypothèque auprès du Bureau des Hypothèques. Ceci engendrera éventuellement de nouveaux coûts de levée d’hypothèque.

Vous voulez bénéficier d’un prêt pour financer votre nouvelle acquisition imobilière ? Renseignez-vous auprès de votre banque. 

Assurance solde restant dû et assurance décès-invalidité

Pour garantir le remboursement en cas de décès ou d’invalidité, la banque vous demandera sans doute la souscription d’une assurance décès / invalidité. Celle-ci est calculée sur le montant du capital restant dû.

Cette couvrira le remboursement du crédit en cas de décès ou d’invalidité du ou des acquéreurs avant le terme du crédit. Nous vous conseillons de souscrire cette assurance. Renseignez-vous auprès de votre banque.

Ces primes d’assurance peuvent, sous certaines conditions, être déduites fiscalement de vos revenus.

Vous pourrez trouver sur le site des différentes banques luxembourgeoises, un simulateur qui vous permettra de calculer très simplement le coût de votre prêt immobilier. Ce coût est calculé à partir du montant total de votre projet d’acquisition immobilière et de votre apport personnel. Vous pourrez également calculer les mensualités que vous aurez à payer chaque mois, selon le crédit souscrit.

Autres outils pour calculer le coût de votre projet immobilier

Vous trouverez sur le site Nexvia.lu, dans la rubrique “Tools” plusieurs outils permettant de calculer votre projet d’acquisition immobilière : coûts et charges d’acquisition mensuelles. Vous pourrez également évaluer s’il vaut mieux vendre ou louer votre maison, ou encore quel acquisition immobilière vous pouvez vous permettre d’acquérir en fonction de vos revenus.

Pourquoi devenir propriétaire d’un bien immobilier au Luxembourg ?

Partenaire silver

ARENDT Bridging the gap between legal advice and its implementation

Arendt Institute Luxembourg, formation tous secteurs d’activité

Voir

Nos derniers articles Finances - Banque


Acheter un bien immobilier au Luxembourg

Avec près de 12.000 nouveaux résidents chaque année, le marché immobilier au Luxembourg est en pleine croissance. Avec les incitations...

Ils nous font confiance

AXA assurances Luxembourg
Raiffeisen Luxembourg
Enfant roi