ルクセンブルクにお住まいの方、または将来駐在される方で、不動産の購入をお考えですか？購入には最終的にどれくらいの費用がかかるのでしょうか？公証人手数料、登記費用、住宅ローンなどの費用が気になりませんか？
ここでは、新しい不動産を購入する際にかかる費用に関するあらゆる疑問に対する答えを見つけることができます。ルクセンブルクでの夢のマイホーム購入を安心して計画することができます。
ルクセンブルクでの不動産購入にかかる公証人手数料
ルクセンブルクで不動産を購入する際には、不動産や土地の売却価格に加えて、「公証人手数料」と呼ばれる追加費用を考慮する必要があります。 売買証書が公証役場で署名された日に、買い手は公証人に追加手数料を支払う必要があります。
これらの登録料は不動産価格の7％に相当する。6％の登録免許税と1％の謄写税で構成される。
新しい不動産を購入するための総予算に組み込む必要がある公証人手数料を以下に計算します。
登録料の割引とBëllegen Akt
ルクセンブルク登録料
不動産を購入する場合、買主は売却日に公証人に登記費用を支払わなければならない。この登録料は、土地とその土地の上にある建物の価格に基づいて計算されます。 これらの登録料は、不動産購入額の6％に相当する。
「Bëllegen Akt」、主たる住居に対する税額控除
しかし、「Bellegen Akt」のおかげで、 新規購入者はこれらの登録料に対する税額控除の恩恵を受けることができる。2024年1月1日以降、これらの費用は一人当たり4万ユーロ、夫婦の場合は8万ユーロまで減額される。
以前は20,000ユーロ、その後30,000ユーロに相当していたが、この新たな減税措置は、2023年以降低迷している不動産セクターを復活させようという政府の決意を示している。
この登録義務軽減措置は、ルクセンブルクに本住居として初めて不動産を購入する個人を対象としています。 この制度を利用するには、新規購入者がその不動産に最低2年間、個人的に居住することが条件となります。 この2年間が経過する前に不動産が賃貸されたり、転売されたりした場合、購入者は軽減措置の全額を返済しなければなりません。
一人当たりの上限額全額を主たる住居の最初の購入に使用しなかった場合、その残額は、軽減税制の期限が切れるまで、その後の購入に使用することができる。
賃貸不動産投資における公証人手数料の削減
2024年に新築不動産への投資を促進するため、新たな「Bëllegen Akt Investisseurs」税額控除が 導入された。この制度では、新築の賃貸物件に投資する投資家は、1人当たり最高2万ユーロの公証人手数料減免の恩恵を受けることができる。 適用を受けるためには、投資家は少なくとも2年間は物件を賃貸しなければならない。この措置は、2024年1月1日以降に購入されたすべての物件に遡及適用される。
不動産売買の公証人手数料
ルクセンブルクの不動産売却は、公証人の前で捺印する必要があります。ルクセンブルク大公国の規則により、取引完了に必要な公証人の手数料が定められています。
これらは購入価格（土地と建物）の1％に相当する。
さらに、公証人は、不動産取引を成功に導くために公証人の事務所で発生した費用も請求します。 公証役場は、地籍抄本を請求し、売却を完了するために必要なその他の管理書類をすべて収集しなければならない。これには、特に、共有組合からの口座明細書、抵当権設定明細書（もしあれば）などが含まれる。
不動産購入時に必要な登記費用と公証人手数料の見積もりは、以下の公証人手数料計算機をご利用ください。
将来完成する物件に適用される付加価値税
ルクセンブルクでは、将来完成予定の不動産（VEFA）を購入する場合、建築予定の不動産に付加価値税（VAT）を支払う必要があります。
適用されるVAT税率は、購入者のステータスによって異なる。
主たる住居の購入に対する付加価値税
購入者が自分の主たる住居とすることを目的として不動産（フラットまたは一戸建て）を購入する場合、購入時にまだ建設されていない部分に対して3％の軽減税率が適用されます。
ただし、この税制優遇措置は最大50,000ユーロまで。それを超えると、公証人は17％の税率を適用する。
ルクセンブルクの賃貸物件購入に適用されるVAT
賃貸することを目的として、将来完成予定の物件を購入する投資家は、この税制優遇措置を利用することはできない。まだ建設されていない物件全体に対して、自動的に17％の付加価値税を支払うことになる。
不動産デベロッパーによる新築物件の広告価格には、通常3％の付加価値税が含まれていることにご注意ください。投資家の皆様は、付加価値税（VAT）を17％として最終価格を再計算する必要があります。
同じ原則が、主たる住居に工事を 行う場合にも適用される。
住宅購入のための住宅ローン費用
新築物件の購入資金を調達するために銀行でローンを組む場合、金融手数料も支払わなければなりません。これらは購入費用全体に加算されます。
新築物件の融資にかかる費用
不動産購入資金を全額自己資金で賄えない場合は、銀行や金融機関に融資を申し込むことができます。銀行や金融機関は、あなたの個人情報と返済能力を審査した上で、購入資金として一定の金額を貸し付けます。一般的に、銀行が融資してくれるのは、年収の最大30％までです。
その見返りとして、毎月のローン返済が必要となり、返済資金には金利が上乗せされる。
また、固定管理費も 追加しなければならない。
不動産購入の総費用を計算する際には、これらの費用を考慮する必要があります。しかし、主たる住居を購入する際には、これらの費用について税額控除の恩恵を受けることができることを知っておく必要がある。
銀行保証の住宅ローン手数料
不動産購入資金として要求された金額を融資することで、銀行はその返済を確実にすることを目的としている。そのために、融資する金融機関は、問題の不動産に抵当権を設定する。
住宅ローンを借りる目的は、借り手が債務不履行に陥った場合に、銀行がローンの返済を保証することである。
ルクセンブルクの生命保険に加入していれば、住宅ローンの担保として差し入れることができる。
売却当日、公証人はローン証書と同時に抵当権証書を作成する。この追加保証は、Bureau des Hypothèquesに登録される。
これらの住宅ローン手数料は、公証人に支払う費用に加算される。住宅ローンの融資額によって、これらの手数料の額が決まります。
ローンが満期を迎える前に物件が売却された場合、またはローンが繰り上げ返済された場合、銀行は抵当権事務所から抵当権を抹消する。これにより、新たな抵当権解除費用が発生する可能性がある。
新規不動産購入資金のためにローンを組みたいですか？詳しくは銀行にお尋ねください。
未払い残高保険および死亡・障害保険
死亡・障害時の返済を保証するため、銀行はおそらく死亡・障害保険への加入を求めるだろう。これは資本金の残高に応じて計算される。
この保険は、ローン期間終了前に購入者が死亡または後遺障害を負った場合のローン返済をカバーするものです。この保険に加入することをお勧めします。詳細は銀行にお尋ねください。
一定の条件の下で、これらの保険料は税法上、所得から控除することができる。
ルクセンブルクの各銀行のウェブサイトには、住宅ローンにかかる費用を簡単に計算できるシミュレーターがあります。この費用は、不動産購入プロジェクトの総額とあなたの個人負担額に基づいて計算されます。また、借りるローンによって、毎月の返済額も計算できます。
不動産プロジェクトの費用を計算するためのその他のツール
Nexvia.luのウェブサイトの "Tools "セクションには、あなたの不動産取得プロジェクトの費用や毎月の取得費用を計算 するためのツールがいくつかあります。また、ご自宅を売却した方が良いのか、賃貸した方が良いのか、収入に応じてどのような物件を購入できるのかを評価することもできます。
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