Oggi, oltre il 70% dei residenti in Lussemburgo possiede una casa di proprietà. Questo tasso è superiore alla media europea. Perché c'è una tale passione per la casa di proprietà quando i prezzi degli immobili sono così alti? Vi spieghiamo perché.
Quando ci si trasferisce in un nuovo Paese, l'affitto della nuova casa è a prima vista la scelta più ovvia. Tuttavia, se avete intenzione di espatriare in Lussemburgo per due o più anni, ci sono una serie di fattori che dovrebbero incoraggiarvi a diventare proprietari di una casa.
Volete investire in immobili in affitto? Potete anche beneficiare di vantaggi fiscali.
Vantaggiosa tassazione degli immobili in Lussemburgo
La fiscalità è uno dei motivi principali per acquistare una casa in Lussemburgo. La tassazione sulla proprietà di un'abitazione principale è piuttosto favorevole.
Bëllegen Akt, spese notarili ridotte per l'acquisto di un immobile
Al momento dell'acquisto di un immobile, gli acquirenti devono pagare una tassa al momento della firma dell'atto di acquisto presso lo studio notarile. In generale, queste tasse di registrazione ammontano al 7% del prezzo dell'immobile. Esse comprendono il 6% di imposta di registro e l'1% di imposta di trascrizione.
Riduzione delle spese notarili per le residenze principali
Tuttavia, al momento dell'acquisto dell'abitazione principale, i nuovi acquirenti beneficiano di spese notarili ridotte. Il "Bëllegen Akt" riduce le spese di registrazione per chi acquista per la prima volta un'abitazione principale in Lussemburgo.
Oggi il "Bëllegen Akt" stabilisce un credito d'imposta di 40.000 euro per ogni acquirente di un'abitazione principale per gli acquisti immobiliari effettuati nel 2024. Precedentemente di 20.000 euro, poi di 30.000 euro, questa nuova agevolazione fiscale dimostra la volontà del governo di rilanciare il settore immobiliare, in sofferenza dal 2023. Una coppia può ora beneficiare di uno sgravio fiscale fino a 80.000 euro sulle spese notarili.
Come posso beneficiare di spese notarili ridotte per la mia abitazione principale?
Per poter beneficiare di questa detrazione per l'acquisto di una casa esente da imposte, è necessario abitare nella nuova casa per almeno 2 anni. Se lasciate la casa prima dei 2 anni richiesti, sarete obbligati a restituire le somme concesse. D'altra parte, è possibile affittare l'immobile per un periodo superiore ai 2 anni, senza che questa agevolazione fiscale venga messa in discussione.
Anche le spese notarili sono relativamente limitate per i trasferimenti immobiliari. Vedere i costi di acquisizione della proprietà.
IVA ridotta sugli alloggi per le residenze primarie
Anche le residenze principali beneficiano di un'aliquota IVA super-ridotta. Se state acquistando una nuova casa fuori piano o state effettuando lavori di costruzione o ristrutturazione, il governo lussemburghese offre un'aliquota IVA del 3% anziché del 17% sul costo dei lavori.
Tuttavia, questo beneficio fiscale non può superare i 50.000 euro per ogni abitazione utilizzata come residenza principale. Se i lavori devono essere eseguiti sull'abitazione principale del proprietario, quest'ultimo dovrà presentare una domanda preventiva all'autorità locale in cui si trova l'immobile.
Anche tutti gli acquirenti di nuove abitazioni VEFA potranno beneficiare di questa aliquota IVA ridotta, a condizione che l'abitazione sia la loro futura residenza principale.
Riduzione dell'imposta sulla proprietà dell'abitazione principale
L'imposta sulla proprietà è un'imposta calcolata sulle proprietà costruite e non costruite. Deve essere pagata annualmente al comune in cui si trova l'immobile.
L'aliquota fiscale è determinata da ciascun comune. Viene applicata al valore unitario dell'immobile. Il valore unitario viene indicato al proprietario dalla Divisione per la valutazione degli immobili. Ad oggi, l'importo della tassa di proprietà è molto basso, poche decine di euro per una casa con giardino.
A partire dal 2026, una nuova legge rivaluterà l'importo dell'imposta sulla proprietà. I proprietari di immobili beneficeranno di uno sconto sull'imposta di proprietà dovuta per la loro residenza principale. D'altro canto, le case vuote e i terreni non edificati saranno tassati più pesantemente. L'obiettivo è quello di incoraggiare i proprietari a costruire o affittare.
Fare clic qui per visualizzare il calcolatore dell'imposta sulla proprietà del governo.
Esenzione dall'imposta sulle plusvalenze per l'abitazione principale
In Lussemburgo, la plusvalenza potenziale realizzata sulla rivendita dell'abitazione principale è, in linea di principio, esente da imposte. Per poter essere considerato tale, l'immobile deve :
- sono stati occupati dopo l'acquisizione
- o occupati nei 5 anni precedenti la vendita
- o venduto per motivi familiari o professionali improrogabili.
In ogni caso, la vendita deve avvenire entro il 31 dicembre successivo all'anno del trasferimento.
Se l'immobile venduto non è occupato al momento della vendita, devono essere soddisfatte le seguenti 3 condizioni per poter beneficiare dell'esenzione dall'imposta sulle plusvalenze:
- aver occupato l'immobile subito dopo l'acquisto
- e non possedere un'altra proprietà, come una seconda casa o un pied-à-terre
- e la vendita deve avvenire per motivi di lavoro o familiari impellenti.
Si noti che la residenza principale in Lussemburgo può essere diversa dal domicilio fiscale all'estero.
Nel 2024, la vendita di un'abitazione principale non sarà soggetta all'imposta sulle plusvalenze se l'immobile viene venduto al Fondo per gli alloggi.
Riduzione dell'aliquota fiscale sugli immobili in affitto
In caso di vendita di un investimento immobiliare detenuto per più di 2 anni, l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze è ora del 10%, rispetto al 20% precedente.
Deduzione dei costi di acquisizione degli immobili
Le spese per l'acquisto di un immobile possono essere detratte dalla dichiarazione dei redditi .A tal fine, l'immobile deve essere in costruzione, in fase di ristrutturazione o completato. L'immobile può essere situato in Lussemburgo o all'estero.
Questi costi comprendono le spese per l'apertura di un mutuo, le imposte sulla proprietà e gli interessi sul mutuo contratto per l'acquisto dell'immobile.
A partire dal 2024, il tetto degli interessi deducibili è di 4.000 euro all'anno per persona nello stesso nucleo familiare. Dopo 6 anni, il tetto è di 3.000 euro e di 2.000 euro dopo 10 anni.
Ammortamento di un investimento immobiliare in affitto
Nel caso di un acquisto in locazione VEFA, gli investitori possono usufruire di un tasso di ammortamento del 6% in 6 anni, con un tetto massimo di 250.000 euro all'anno.
Perché investire in immobili in Lussemburgo?
Un mercato immobiliare con un forte potenziale di crescita
Al di là delle ragioni finanziarie, il mercato immobiliare lussemburghese rappresenta un investimento ad alto potenziale. I fondamentali del mercato lussemburghese sono solidi.
Il Lussemburgo vanta un'economia prospera in Europa
Entro il 2022, il Lussemburgo tornerà ad avere una crescita simile a quella registrata prima della crisi di Covid. Con un aumento del PIL previsto tra il 3% e il 4% nei prossimi anni, lo sviluppo economico del Lussemburgo sta superando le previsioni dei paesi vicini.
Una popolazione in costante crescita in Lussemburgo
La popolazione del Lussemburgo è in costante crescita. Secondo le previsioni, la popolazione residente raggiungerà 1 milione di persone entro il 2050, rispetto alle 700.000 di oggi. L'aumento della popolazione lussemburghese sta generando una domanda di immobili sempre maggiore. Il mercato immobiliare è sotto pressione e i proprietari continuano a dominare il mercato.
Offerta di alloggi inferiore alla domanda in Lussemburgo
In Lussemburgo, il numero di nuove costruzioni è troppo basso. Il deficit annuale di alloggi aggiuntivi è stimato in 3.000 unità, sulla base del numero di nuove abitazioni completate (fonte: STATEC). Il mercato rimane rigido nonostante l'aumento delle nuove costruzioni.
Il mercato immobiliare lussemburghese resiste alla crisi
I prezzi in Lussemburgo sono stati poco influenzati dalla crisi finanziaria del 2008. I prezzi sono scesi solo dell'1% nel 2009, per poi aumentare costantemente di circa il 5% all'anno dal 2010 in poi. Dal 2020 i prezzi sono aumentati del 10%.
Il mercato immobiliare e l'aumento dei prezzi in Lussemburgo
I prezzi di locazione stanno aumentando più rapidamente di quelli di acquisto. I prezzi di affitto al metro quadro sono in costante aumento, mentre i prezzi di acquisto sono diminuiti nell'ultimo anno.
I prezzi delle piccole superfici sono quelli che aumentano più rapidamente. Gli investitori sono fortemente attratti dalla prospettiva di rendimento degli immobili.
Come si acquista un immobile in Lussemburgo?
Il mercato immobiliare lussemburghese è complesso.
Considerare un investimento immobiliare richiede una buona conoscenza delle condizioni locali. Per questo motivo vi consigliamo di rivolgervi a un'agenzia immobiliare quando cercate un alloggio. Questi specialisti immobiliari saranno in grado di illustrare il mercato in modo più dettagliato e di fornirvi la loro esperienza sul mercato residenziale lussemburghese.
Inoltre, in Lussemburgo, le spese di agenzia relative alla vendita di un immobile sono a carico del venditore. Esse sono limitate al 3% del prezzo di vendita. Non esitate quindi a ricorrere ai servizi di professionisti. Saranno al vostro fianco in ogni fase del processo.
Affittare in attesa di acquistare l'abitazione principale
Dove vivere in Lussemburgo
L'unica cosa che dovrebbe farvi optare per l'affitto prima dell'acquisto della vostra residenza principale è la necessità di conoscere meglio il Lussemburgo .Leggete la nostra breve guida alle città del Lussemburgo. Preferite vivere in città? Per sapere in quale quartiere del Lussemburgo vivere, consultate il nostro confronto dei quartieri della città di Lussemburgo. Dovrebbe già aiutarvi a decidere quali sono i quartieri più adatti alle vostre aspettative e al vostro stile di vita.
Prezzi di noleggio in Lussemburgo
Il mercato degli affitti in Lussemburgo è molto ridotto. Gli affitti continueranno a crescere nonostante la flessione del mercato immobiliare a partire dal 2023. Ciò è dovuto in gran parte all'impennata dei prezzi degli affitti nella città di Lussemburgo e a Esch-sur-Alzette, la seconda città più grande del Lussemburgo. Queste due città da sole rappresentano la metà dell'offerta di immobili in affitto nel Granducato.
Tuttavia, questo aumento dei prezzi di affitto nasconde una serie di disparità. Più piccola è la superficie dell'immobile, più rapido è l'aumento dei prezzi di affitto. Il Lussemburgo ospita un numero crescente di studenti, tirocinanti e giovani lavoratori. È più probabile che affittino un monolocale o un piccolo appartamento, il che contribuisce a far salire i prezzi al m2.
I prezzi degli appartamenti e delle case di grandi dimensioni sono rimasti stabili negli ultimi anni, ma sono ancora molto alti. Sempre più famiglie si trasferiscono fuori dalla capitale in zone tranquille e verdeggianti.
In Lussemburgo, le spese di agenzia immobiliare sono a carico dell'inquilino e generalmente ammontano a un mese di affitto.
Volete affittare un immobile? Scoprite di più sugli affitti in Lussemburgo.
Finanziamento partecipativo in Lussemburgo
Piattaforme di crowdinvesting lussemburghesi
Sempre più piattaforme di crowdinvesting su Internet offrono investimenti partecipativi in start-up o investimenti immobiliari. In questo modo, gli imprenditori o i promotori immobiliari possono portare a compimento il loro progetto di investimento, anche se non dispongono di un capitale iniziale sufficiente. In cambio, gli investitori ricevono una partecipazione nella società finanziata, ma non necessariamente una voce in capitolo nella sua gestione.
Oggi questo principio si applica anche agli immobili in Lussemburgo. Gli investitori possono investire in progetti di sviluppo immobiliare.
Questo sistema di crowdinvesting si rivolge a persone interessate a investire in progetti immobiliari e che desiderano investire in questi progetti. La quota di iscrizione è determinata in base al progetto. La redditività media annua del progetto deve essere presa in considerazione al momento dell'investimento.
Il mercato immobiliare lussemburghese è accessibile a tutti
Il mercato immobiliare del Lussemburgo offre opportunità finora non sfruttate e inaccessibili al grande pubblico. La riduzione dei costi di investimento attraverso il crowdfunding consente di diversificare il proprio portafoglio di investimenti .
Vengono inoltre lanciati regolarmente nuovi progetti di edilizia residenziale partecipativa. La Città di Lussemburgo ha avviato 2 progetti di edilizia residenziale partecipativa a Bonnevoie per 5-6 alloggi e a Belair per 8-9 alloggi. Questi progetti di edilizia residenziale partecipativa contribuiscono a ridurre i costi e consentono alle persone coinvolte di partecipare più attivamente alle decisioni prese nelle varie fasi di pianificazione, progettazione e costruzione. Inoltre, fin dall'inizio, questo sistema favorisce una maggiore solidarietà tra i futuri abitanti e legami più duraturi. Potrebbe essere questa una delle chiavi del "vivere insieme"?
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