Les niveaux de salaires au Luxembourg, minimum sociaux

Vous arrivez au Luxembourg et vous y cherchez un travail? Lorsque l’on recherche du travail dans un pays autre que son pays d’origine, il est important d’avoir en tête des repères simples et pratiques sur les niveaux de rémunération proposés.

Vous trouverez ici les informations utiles en matière de salaires au Luxembourg

• calcul du salaire net à partir du brut annoncé par votre employeur,
• salaire minimum social légal
• écarts de salaires hommes-femmes
• salaires moyens par secteur d’activité.

Niveaux de rémunérations au Luxembourg

Le salaire est librement fixé entre l’employeur et le salarié. Il représente la contrepartie au travail effectué. Cette négociation a lieu lors du processus de recrutement entre le candidat en recherche d’emploi et le chargé du recrutement. Cette négociation peut également avoir lieu en cours de contrat.

Différence entre salaire brut et salaire net

Dans les négociations salariales, on parle toujours du salaire brut. Celui-ci est le salaire théorique, c’est à dire avant déductions des différentes cotisations sociales et surtout avant calcul de l’impôt. Il faut savoir que l’impôt est prélevé à la source par l’employeur.

Le salaire brut ne tient pas compte des éventuels avantages en nature qui pourraient être négociés en complément.

Sur le salaire brut négocié, plusieurs charges doivent être déduites pour obtenir le salaire net, effectivement versé au salarié. 

Cotisations sociales

Les cotisations sociales représentent les cotisations de sécurité sociale payées à la CCSS, par le salarié et par l’employeur.

Les cotisations sociales couvrent l’assurance maladie, l’assurance pour la pension vieillesse, l’assurance chômage. Ces prélèvements varient en fonction des instructions établies annuellement par le Ministère des Finances.

Les cotisations sociales s’élèvent environ à 12,5% du salaire brut à charge du salarié. L’entreprise cotise également en complément, à même hauteur pour les assurances vieillesse, chômage et l’assurance accident.

Impôt sur le revenu retenu à la source

Au Luxembourg l’impôt est prélevé à la source par votre employeur. 

L’employeur calcule les impôts dus par l’employé sur la base de la carte d’impôt envoyée annuellement par l’Administration suite aux déclarations du contribuable. Le déduit ce montant d’impôt du salaire brut et verse un salaire net à son salarié.

En résumé, le salaire perçu par le salarié est un salaire net des cotisations sociales et  impôts. 

Pour en savoir plus sur les impôts sur le revenu au Luxembourg.

Calcul du salaire net

Salaire minimum social (SSM)

Au Luxembourg, l’employeur doit versé à son employé un salaire social minimum (SSM), en fonction de la qualification de son employé et de son âge.

Ce salaire minimum social est déterminé pour les travailleurs non qualifiés d’une part et pour les salariés qualifiés d’autre part. Par ailleurs, il varie dans le temps en fonction d’un index calculé sur l’inflation. Le déclenchement de l’index agit sur l’ensemble des salaires, qui doivent être relevés de 2,5% à chaque fois.

Pour la 3ème fois en 2023, l’index a déclenché une nouvelle hausse des salaires, soit une augmentation globale de 7,7%.

A compter du 1er septembre 2023, suite à une nouvelle augmentation de tranche indiciaire, le salaire social mensuel s’établit désormais à : 2.570,94 euros minimum pour un travailleur non qualifié de plus de 18 ans et pour un travail à temps plein de 40 heures par semaine. 

Barème des salaires au Luxembourg

La qualification doit être justifiée par une certification officielle, ou par un nombre minimum d’années d’expérience professionnelle. Éventuellement, ces règles sont régies par les conventions collectives du secteur dans lequel on travaille.

Indexation des salaires sur le coût de la vie

Les minima sociaux sont adaptés par l’administration en fonction des rémunérations moyennes. En cas d’augmentation de ces minima, les employeurs doivent augmenter les salariés concernés en conséquence. 

Les salaires sont par ailleurs indexés sur le coût de la vie. Lorsque l’indice des prix augmente de +2,5% au cours des 6 mois précédents, l’ensemble des salaires doit être augmentés dans la même mesure.

Les employeurs sont obligés d’augmenter la rémunération de tous leurs employés en conséquence. Dans le cas contraire, ils s’exposent à une amende. 

Rémunération des élèves et étudiants durant les vacances scolaires

Les élèves et étudiants qui occupent un emploi saisonnier ne peuvent être payés à moins de 80% du salaire social minimum. Voir ci-dessus.

Salaires moyens par secteur d’activité

Le salaire moyen versé au Luxembourg est de 75.305 USD d’après les dernières statistiques de l’OCDE de 2021. Le Luxembourg se trouve ainsi à la première place devant les Etats-Unis avec 74.738 USD et l’Islande à la troisième place avec 72.434 USD. La Suisse occupe la quatrième place avec 69.726 USD.

Les salaires moyens au Luxembourg sont élevés comparativement à la moyenne européenne. Ils s’avèrent également bien supérieurs par rapport aux pays voisins. Ceci explique clairement le nombre de travailleurs frontaliers français, allemands et belges, attirés par des salaires bien plus intéressants.

En moyenne, un salarié à temps plein au Luxembourg a gagné 64.932 euros (source STATEC 06/2021). Ce chiffre représente 182% de la moyenne européenne. Il faut toutefois tempérer ce chiffre par le caractère atypique du marché de l’emploi au Luxembourg.

• Activités financières et assurance :  99.250 euros annuels
• Enseignement : 98.835 euros. Les enseignants luxembourgeois sont les mieux rémunérés comparativement à leurs collègues européens.
• Activités spécialisées, scientifiques et techniques : 88.721 euros
• Administration publique : 104.256 euros. Un rapport du Ministère de la Fonction publique paru en novembre 2022, établissait que les fonctionnaires et agents d’état gagnaient en moyenne 8.688 euros par mois. Plus d’une centaine d’indemnités diverses viennent s’ajouter à cette rémunération annuelle, pouvant atteindre jusqu’à 9.384 euros annuels complémentaires. Plus de 60% des employés d’Etat bénéficient d’au moins une de ces indemnités additionnelles.

   

Source: Administration des contributions directes.

Pour en savoir plus, consultez l’étude de rémunération et des tendances de recrutement par secteur d’activité : 

Les secteurs d’activité qui recrutent, qui et combien ?

Ecarts de rémunérations hommes/femmes

Au Luxembourg, le salaire horaire des femmes dépasse celui des hommes ! Depuis 2021, et pour la première fois, les femmes bénéficient d’un salaire horaire supérieur à celui des hommes.

Gap gender au Luxembourg

L’écart de rémunération hommes/femmes au Luxembourg est depuis 2018 le plus faible d’Europe. La balance penche même en faveur des femmes si l’on tient compte du seul salaire horaire avec un écart de -0,2%. 

Dans la dernière étude publiée par Eurostat, le Luxembourg devance la Roumanie et la Slovénie. Ces deux pays sont respectivement à 3,6% et 3,8% d’écart entre le salaire horaire moyen des hommes et celui des femmes.

Exprimé en % de celui des hommes, cet écart salarial entre hommes et femmes est particulièrement remarquable au Luxembourg. Les efforts fournis par le gouvernement luxembourgeois dans ce domaine montre une avancée notable depuis 2006. Les femmes accusaient alors un retard de 10% dans leur rémunération par rapport aux hommes.  

Inégalités hommes-femmes

Ces chiffres sont encourageants au premier abord. Néanmoins, l’inégalité réelle des salaires reste de 7%, si l’on tient compte de la rémunération totale annuelle. En effet, les femmes occupent plus de postes à temps partiel. Par ailleurs, si elles montrent un niveau de diplôme supérieur aux hommes, elles sont moins représentées sur les postes à haut salaire. Moins de 1% d’entre elles perçoivent un salaire supérieur à 200.000 euros. Alors que 2% des hommes affichent une rémunération annuelle supérieure à 200.000 euros.

Politique de l’égalité hommes/femmes au Luxembourg

Le gouvernement luxembourgeois s’engage depuis plus de 20 ans, à promouvoir l’égalité hommes-femmes. Ceci à tous les niveaux de la société.

Un Ministère de la Promotion féminine a été créé en 1995, remplacé depuis par le Ministère de l’Egalité entre les Femmes et les Hommes (MEGA).
Les lois promulguées visent à respecter cette égalité.

Un portail de l’Egalité entre femmes et hommes a également été mis en place. Il traite de l’égalité sur différents thèmes dont le travail, la société et la jeunesse.

La plateforme CNFL, Conseil National des Femmes au Luxembourg, recense les différents contacts compétents dans le domaine de l’égalité entre les femmes et les hommes au sein des institutions et avec les partenaires.

Pour compléter cette information, consultez également nos pages sur le marché de l’emploi.