Salaire minimum social Luxembourg, brut net, écart homme femme

Lorsque vous recherchez du travail dans un autre pays comme le Luxembourg, il est important d’obtenir des repères simples et pratiques rapidement sur les niveaux de rémunération proposés.
Vous trouverez ici les informations utiles en matière de salaires :

calcul du salaire net à partir du brut annoncé par votre employeur,
salaire minimum légal
écarts de salaires hommes-femmes
salaires moyens par secteur d’activité.

Niveaux de rémunérations au Luxembourg

Le salaire est librement fixé entre l’employeur et le salarié lors du processus de recutement ou en cours de contrat. Le salaire représente la contrepartie au travail effectué. Il est négocié entre le candidat en recherche d’emploi et le chargé du recrutement.

Au Luxembourg, il existe toutefois un salaire minimum social (SSM) qui doit être respecté par l’employeur.

Différence entre salaire brut et salaire net

Dans les négociations salariales, on parle toujours du salaire brut. Celui-ci est le salaire théorique, c’est à dire avant déductions des différentes cotisations sociales et surtout avant impôt. Ce salaire ne tient pas compte des éventuels avantages en nature qui pourraient être négociés.

Sur le salaire brut négocié, plusieurs charges doivent être déduites pour obtenir le salaire net, effectivement versé au salarié.

Cotisations sociales

Les cotisations sociales représentent les cotisations de sécurité sociale payées à la CCSS, payées par le salarié et par l’employeur.

Les cotisations sociales couvrent l’assurance maladie, l’assurance pour la pension vieillesse, l’assurance chômage. Ces prélèvements varient en fonction des instructions établies annuellement par le Ministère des Finances.

Elles s’élèvent environ à 12,5% du salaire brut à charge du salarié. L’entreprise cotise également en complément, à hauteur équivalente pour ces assurances et l’assurance accident.

Impôt sur le revenu retenu à la source

Au Luxembourg l’impôt est prélévé à la source par votre employeur, sur votre salaire brut.

Celui-ci déduit les impôts dus par chaque salarié sur la base de la carte d’impôt envoyée annuellement par l’Administration suite aux déclarations du contribuable.

Pour en savoir plus sur les impôts sur le revenu au Luxembourg.

En résumé, le salaire perçu par le salarié sera un salaire net de toutes les cotisations sociales et les impôts.

Calcul du salaire net

Salaire minimum social (SSM)

Le salaire minimum social est déterminé à deux niveaux : salaire minimum pour travailleurs non qualifié et salaire minimum qualifié.

A compter du 1er février 2023, suite à une nouvelle augmentation de l’indice, le salaire social mensuel augmente de 2,5% et s’établit à 2.447,07 euros minimum pour un travailleur non qualifié de plus de 18 ans et pour un travail à temps plein de 40 heures par semaine.

Barème des salaires au Luxembourg

	Salaire horaire minimum en euros	salaire mensuel minimum en euros
Salarié de plus de 18 ans qualifié	16,9738	2.936,48
Salarié de plus de 18 ans non qualifié	14,1449	2.447,07
Salarié 17 à 18 ans	11,3159	1.957,65
Salarié 15 à 17 ans	10,6087	1.835,30

La qualification doit être justifiée par une certification officielle, ou par un nombre minimum d’années d’expérience professionnelle. Éventuellement, ces règles sont régies par les conventions collectives du secteur dans lequel on travaille.

Indexation des salaires sur le coût de la vie

Les minima sociaux sont adaptés par l’administration en fonction des rémunérations moyennes. En cas d’augmentation de ces minima, les employeurs doivent augmenter les salariés concernés en conséquence.

Les salaires sont par ailleurs indexés sur le coût de la vie. Lorsque l’indice des prix augmente de +2,5% au cours des 6 mois précédents, l’ensemble des salaires doit être augmentés dans la même mesure.

Les employeurs sont obligés d’augmenter la rémunération de tous leurs employés en conséquence. Dans le cas contraire, ils s’exposent à une amende.

Rémunération des élèves et étudiants durant les vacances scolaires

Les élèves et étudiants qui occupent un emploi saisonnier ne peuvent être payés à moins de 80% du salaire social minimum.

A compter du 1er février 2023, et pour les prochaines vacances scolaires, les élèves et étduiants pourront escompter, selon leur tranche d’âge, gagner au minimum les montants suivants :

	Salaire horaire minimum en euros	salaire mensuel minimum en euros
Elève et étudiant de plus de 18 ans	11,3159	1.957,65
Elève et étudiant de 17 à 18 ans	9,0527	1.566,12
Salarié 15 à 17 ans	8,4869	1.468,24

Salaires moyens par secteur d’activité

Le salaire moyen versé au Luxembourg est de 75.305 USD d’après les dernières statistiques de l’OCDE de 2021. Le Luxembourg se trouve ainsi à la première place devant les Etats-Unis avec 74.738 USD et l’Islande à la troisième place avec 72.434 USD. La Suisse occupe la quatrième place avec 69.726 USD.

Les salaires moyens au Luxembourg sont élevés comparativement à la moyenne européenne et bien supérieurs par rapport aux pays voisins. Ceci explique clairement le nombre de travailleurs frontaliers, attirés par des salaires bien plus intéressants.

En moyenne, un salarié à temps plein au Luxembourg a gagné 64.932 euros (source STATEC 06/2021). Ce chiffre représente 182% de la moyenne européenne. Il faut toutefois tempérer ce chiffre par le caractère atypique du marché de l’emploi au Luxembourg.

Activités financières et assurance : 99.250 euros annuels
Enseignement : 98.835 euros. Les enseignants luxembourgeois sont les mieux rémunérés comparativement à leurs collègues européens.
Activités spécialisées, scientifiques et techniques : 88.721 euros
Administration publique : 86.582 euros.

Source: Administration des contributions directes.

Pour en savoir plus, consultez l’étude de rémunération et des tendances de recrutement par secteur d’activité :

Les secteurs d’activité qui recrutent, qui et combien ?

Ecarts de rémunérations hommes/femmes

Au Luxembourg, l’écart de salaire entre les hommes et les femmes s’élève désormais à 0,7%.

Gap gender au Luxembourg

L’écart de rémunération hommes/femmes au Luxemebourg est aujourd’hui le plus faible d’Europe.

Dans la dernière étude publiée par Eurostat, le Luxembourg devance la Roumanie et la Slovénie, respectivement à 2,4% et 3,1%. En Europe, les écarts de salaire entre les hommes et les femmes sont de 13% en moyenne. Ce qui veut dire que quand un homme gagne 1 euro, 1 femme gagne 87 cents pour un poste équivalent.

Le Luxembourg atteint le score maximal de 100 dans une étude de la Banque Mondiale en 2019, Les Femmes, l’Entreprise et le Droit 2019: une décennie de réformes. Seuls 6 pays, la Belgique, le Danemark, la France, la Lettonie, la Suède et le Luxembourg ont ainsi été crédités de ce score de 100.
Cette note atteste d’une égalité Hommes-Femmes dans différents domaines dont les transports, l’accès à l’emploi, les rémunérations, le mariage, la maternité, les prestations de retraite.

Politique de l’égalité hommes/femmes au Luxembourg

Le gouvernement luxembourgeois s’engage depuis plus de 20 ans, à promouvoir l’égalité hommes-femmes. Ceci à tous les niveaux de la société.

Un Ministère de la Promotion féminine a été créé en 1995, remplacé depuis par le Ministère de l’Egalité entre les Femmes et les Hommes (MEGA).
Les lois promulguées visent à respecter cette égalité.

Un portail de l’Egalité entre femmes et hommes a également été mis en place. Il traite de l’égalité sur différents thèmes dont le travail, la société et la jeunesse.

La plateforme CNFL, Conseil National des Femmes au Luxembourg, recense les différents contacts compétents dans le domaine de l’égalité entre les femmes et les hommes au sein des institutions et avec les partenaires.

Pour compléter cette information, consultez également nos pages sur le marché de l’emploi.