ルクセンブルクには魅力的な税制、政治、経済制度があり、多くの駐在員や多国籍企業を惹きつけている。
ルクセンブルクはタックスヘイブン？
強固な規制の枠組み
ルクセンブルクは、透明性とコンプライアンスを高水準で 維持しつつ、イノベーションを促進する強固な規制環 境を確立しています。CSSF（Commission de Surveillance du Secteur Financier）は、ルクセンブルクの金融システムの安定性を保証しています。
競争力のある税制
とはいえ、ルクセンブルクはその競争力のある税制で有名であることに変わりはない。多くの多国籍企業がルクセンブルクに欧州本部やオペレーショナルセンターを設置しているのは、比較的低い税率、国際的な活動に対する魅力的な税制優遇措置など、有利な税制の枠組みがあるからです。
個人の場合、税率は所得に応じて累進課税される。低所得世帯には課税されない。低所得世帯は非課税で、その他の世帯は課税所得に対して様々な減税措置がある。
個人納税者が受けられる可能性のある税額控除の詳細については、こちらをご覧ください。
ルクセンブルクの税の透明性
ルクセンブルクは長い間、タックスヘイブン（租税回避地）とみなされてきた。ルクセンブルク・リークスのような金融スキャンダルの暴露は、この評判を高める一因となった。しかし、ルクセンブルクは現在、財政の透明化に乗り出して いる。2013年以降、銀行機密は存在しない。また、ルクセンブルクはマネーロンダリングと脱税に関する指令を適用している。
大公国は、脱税と闘い、自国の租税政策を国際基準に合致させる決意を示したいと考えている。大公国は、租税情報の交換における国際協力に取り組んでいる。
二国間租税条約
ルクセンブルクは ルクセンブルクは、二重課税を回避し、経済交流を促進するために、数多くの二国間租税条約を締結している。
これらの協定は、ルクセンブルク居住者が国外で 生じた所得に適用される税法と、その逆の税法を定め ています。これにより、ルクセンブルクでの申告時に二重課税 を回避することが可能になります。
複雑な税法システム
ルクセンブルクの税制は、個人や企業を対象とした一連の税法に基づいています。
直接税には、個人所得税、法人税、付加価値税（VAT）が含まれる。
個人所得税の税率は累進課税で、源泉徴収される。税率は納税者の所得水準に応じて計算される。
企業は、法人税を含む多くの税金を支払わなければならない。法人税は会社の利益に対して課される。年間所得が20万ユーロ未満の場合は15％、それ以上の場合は17％である。
さらに、ルクセンブルクの税制は一見したところ、近隣諸国に比べて有利に見える。不動産にはフランスと同じように課税されず、社会保障負担金も、特に不動産からの収入に対する税負担を大幅に増やすことはない。ルクセンブルクに居住する親子間では、直系相続税は課されない。
ただし、課税は累進課税であり、所得に比例する。個人課税の詳細についてはこちらをご覧ください。
金融・税務サービスのエキスパート
ルクセンブルクには金融と投資アドバイスの専門家がいます。ルクセンブルクの金融センター、監査法人、コンサルタント会社は有名です。実際、ルクセンブルクは金融・税務サービスの重要な拠点となっています。金融と税務の専門知識が中心的な役割を果たし、ルクセンブルクの経済的繁栄に貢献し、世界中の投資家を惹きつけているのです。
ルクセンブルクでの税務アドバイスは、居住者や企業の税務状況を最適化するために不可欠です。
このような税務専門家は、個人の所得や資産の構成をサポートすることができる。
国際的に事業を展開する企業には、持株会社やパーフィなど、さまざまな税制がある。
そして、 新しい国に到着したら、 他の国と同じように、 税制をよく把握し、財務アドバイスを活用できるようにすることが極めて 重要である。
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