Créer son entreprise, pourquoi, comment ?

Avoir une entreprise au Luxembourg

Vous souhaitez créer ou racheter une entreprise au Luxembourg ? Nous vous donnons ici les principaux renseignements pour vous aider dans votre démarche et mettre en oeuvre votre projet.

Pourquoi avoir une entreprise au Luxembourg ?

Une économie dynamique et diversifiée, ouverte à l’international

Le Grand-Duché de Luxembourg présente de nombreux atouts pour la création et la détention d’une entreprise. L’économie luxembourgeoise est diversifiée et très dynamique : services, finances, industrie, hautes-technologies,…

Grâce à son savoir-faire, le Luxembourg exporte près de 65% de sa production de biens et de services. Plus de 130 banques issues de 29 pays y sont installées et génèrent 28% du PIB.

Le Luxembourg fait partie des pays fondateurs de l’Europe. Il est aujourd’hui le siège de 12 institutions européennes.

Le pays est relié par voie aérienne directe à plus de 75 destinations. Ce qui facilite les déplacements d’affaires, notamment vers Londres, Genève ou encore d’autres villes européennes. Cargolux assure des liaisons cargos quotidiennes à l’international.

Le Luxembourg, un pays en croissance

Le pays est clairement dans une stratégie de troisième révolution industrielle. Il soutient plus de 220 recommandations et projets dans ce sens. Les entreprises créatives emploient 8.000 personnes. Elles génèrent 1 milliard d’euros de chiffre d’affaires. Les crédits publics destinés à la R&D ont été multipliés par 10 depuis 2000.

En conséquence, le Luxembourg attire de nombreux talents et chercheurs d’emploi. Tous les jours, plus de 200.000 frontaliers issus de France (pour la moitié), Belgique (un quart) et Allemagne (un quart) traversent tous les jours la frontière pour travailler au Luxembourg.

Enfin, il faut savoir que le Luxembourg se classe 10ème sur 125 pays en termes de compétitivité pour faire venir, retenir et développer sa main d’oeuvre. Le marché du travail y est très dynamique.

Fiabilité économique, stabilité financière et politique du Luxembourg

Le Luxembourg est une monarchie constitutionnelle. Seulement 9 Premiers Ministres ont tenu les rênes du pays depuis 1945. De plus, le gouvernement est constitué par un système de coalitions. Cette obligation de créer des alliances et un programme commun à mettre en oeuvre confère une stabilité politique supplémentaire.

Par ailleurs, le dialogue social est constructif. Seulement 4,1 jours de travail sont perdus chaque année avec 1.000 travailleurs en grève. Rappelons que la moyenne européenne se situe à plus de 30 jours.

Chaque année, le Luxembourg bénéficie d’une cotation AAA par les agences de notation.

Une fiscalité attractive pour les entreprises au Luxembourg

Au Luxembourg, la fiscalité apparait très compétitive pour les entreprises, comparativement à d’autres pays européens.

Imposition maitrisée pour les entreprises luxembourgeoises

Les entreprises luxembourgeoises doivent s’acquitter de plusieurs types d’impôt : 

  • l’impôt sur le revenu à hauteur de 15% du résultat d’exploitation si le revenu imposable ne dépasse pas 175.000 euros, 17% au delà de 200.000 euros. Une majoration de 7% est appliquée au titre du fonds pour l’emploi,
  • l’impôt commercial communal calculé sur le bénéfice d’exploitation, à hauteur de 3% après abattement de 17.500 euros,
  • l’impôt sur la fortune à hauteur de 0,5% des capitaux propres, réserves et résultats reportés,
  • la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) entre 3 et 17% selon le secteur de l’entreprise
  • la Cotisation de la Chambre du Commerce annuelle et obligatoire.

Néanmoins, l’ensemble de cette imposition pour les entreprises reste raisonnable et leur permet de continuer à investir.

Faiblesse des cotisations de sécurité sociale au Luxembourg

La faiblesse des charges salariales permet également de recruter du personnel qualifié. Celles-ci sont parmi les plus basses de l’Union Européenne.

La part salariale est de 12,45% et celle de l’employeur de 12,16%. Celui-ci doit également s’acquitter d’une cotisation assurance accident de 1% et d’une cotisation à la mutualité des employeurs de 2,92% maximum selon la classe de cotisation.

Luxembourg, start-up Nation

Le Luxembourg se définit comme une “start-up nation”. De nombreux moyens sont mis en oeuvre pour accueillir les start-ups et faciliter leur lancement. 

Aujourd’hui plus de 500 start-ups sont installées au Luxembourg. A taille humaine, le Luxembourg offre en effet l’opportunité de tester ses produits ou ses services sur un échantillon réduit, représentatif d’une population internationale.

Par ailleurs, il y est facile de recruter parmi un vivier de talents dans de nombreux domaines d’expertise, avec des profils internationaux et multiculturels variés.

Enfin, l’accès aux organes décisionnaires publics et privé est relativement simple.

En savoir plus sur Luxembourg, startup nation. 

Comment créer sa société au Luxembourg

Créer une société commerciale : SARL et SA

Les 2 formes d’entreprise commerciale au Luxembourg les plus courantes sont la SARL et la SA.

Créer une Société à Responsabilité Limitée (SàRL) au Luxembourg

La Société à Responsabilité Limitée (SàRL) nécessite un capital de 12.000 euros et au minimum 2 actionnaires. Le siège social doit être situé au Grand-Duché de Luxembourg. Le dirigeant n’a pas besoin d’avoir la nationalité luxembourgeoise.

Pour la constitution de votre société, vous devrez passer par un notaire. Celui-ci établira les statuts. Vous devrez également effectuer les démarches administratives pour inscription de votre société au registre de commerce et des sociétés (RCS).

La société est soumise à un certain nombre d’impôts dont un droit fixe d’enregistrement, un impôt commercial, un impôt sur la fortune, impôt sur le revenu des collectivités, une déclaration de TVA.

L’avantage est que la société est fiscalement “opaque”. Les associés ne sont pas imposés personnellement et leur responsabilité est limitée par rapport à leur patrimoine personnel.

Dans le cas d’une SARL simplifiée, la constitution peut être réalisée sous seing privé. Le capital sera compris en 1 et 11.999 euros.

Créer une Société Anonyme au Luxembourg

La Société Anonyme nécessite un capital de 30.000 euros. Un seul actionnaire est suffisant. Cette forme de société est plutôt destinée aux grandes entreprises. Néanmoins, elle peut être choisie par une PME, car les actions au porteur peuvent être cédées plus facilement.

Opter pour un régime fiscal SOPARFI au Luxembourg

Les Sociétés de Participations Financières  (y compris SA, SARL, …) peuvent opter pour une régime fiscal de SOPARFI. Pour cela, elles doivent détenir des participations financières dans d’autres sociétés (filiales) et de les gérer .

L’intérêt de la SOPARFI est l’exonération des impôts liés aux plus-values et aux dividendes sous certaines conditions. En revanche, l’impôt de base appliqué est plus élevé.

Renseignez-vous auprès d’un comptable, d’un notaire ou d’un avocat sur les caractéristiques précises de ce type de société.

Plus d’informations sur l’entreprenariat au Luxembourg.

Merkur : magazine des entreprises luxembourgeoises

Le mensuel Merkur de la Chambre de Commerce de Luxembourg est LE magazine luxembourgeois des entreprises. Il représente un outil précieux d’information sur l’activité économique et l’action politique au Luxembourg.

La consultation du Merkur et l’abonnement peuvent se faire en ligne sur le site de la Chambre de Commerce www.cc.lu.

Vous souhaitez travailler en indépendant au Luxembourg ? Plus de renseignements ici.

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