Desiderate creare o acquistare un'impresa in Lussemburgo? Abbiamo raccolto alcune informazioni chiave per aiutarvi a iniziare.
Perché avere una società in Lussemburgo?
Un'economia dinamica e diversificata con una prospettiva internazionale
Il Granducato di Lussemburgo offre molti vantaggi per la creazione e la gestione di un'impresa. L'economia lussemburghese è diversificata e molto dinamica: servizi, finanza, industria, alta tecnologia, ecc.
Grazie al suo know-how, il Lussemburgo esporta quasi il 65% della sua produzione di beni e servizi. Qui hanno sede oltre 130 banche di 29 Paesi, che generano il 28% del PIL.
Il Lussemburgo è uno dei Paesi fondatori dell'Europa. Oggi ospita 12 istituzioni europee.
Il Paese dispone di collegamenti aerei diretti con oltre 75 destinazioni. Questo facilita i viaggi d'affari, in particolare verso Londra, Ginevra e altre città europee. Cargolux opera quotidianamente servizi cargo internazionali.
Lussemburgo, un paese in crescita
Il Paese è chiaramente impegnato in una strategia di terza rivoluzione industriale. Sostiene più di 220 raccomandazioni e progetti in tal senso. Le imprese creative impiegano 8.000 persone. Generano un fatturato di 1 miliardo di euro. I finanziamenti pubblici per la R&S sono decuplicati dal 2000.
Di conseguenza, il Lussemburgo attrae molte persone di talento e in cerca di lavoro. Ogni giorno, più di 200.000 pendolari transfrontalieri provenienti da Francia (metà), Belgio (un quarto) e Germania (un quarto) attraversano il confine per lavorare in Lussemburgo.
Infine, il Lussemburgo è al 10° posto su 125 Paesi in termini di competitività quando si tratta di attrarre, trattenere e sviluppare la propria forza lavoro. Il mercato del lavoro è molto dinamico.
Affidabilità economica, stabilità finanziaria e politica del Lussemburgo
Il Lussemburgo è una monarchia costituzionale. Dal 1945 solo 9 Primi Ministri hanno retto le redini del Paese. Inoltre, il governo è formato da un sistema di coalizioni. L'obbligo di creare alleanze e un programma comune da attuare conferisce ulteriore stabilità politica.
Inoltre, il dialogo sociale è costruttivo. Ogni anno si perdono solo 4,1 giorni di lavoro con 1.000 lavoratori in sciopero. La media europea è di oltre 30 giorni.
Ogni anno le agenzie di rating assegnano al Lussemburgo un rating AAA.
Tassazione interessante per le aziende in Lussemburgo
Il sistema fiscale lussemburghese è altamente competitivo per le imprese rispetto ad altri Paesi europei.
Tassazione controllata per le società lussemburghesi
Le società lussemburghesi devono pagare diversi tipi di imposte:
- imposta sul reddito pari al 15% dell'utile operativo se il reddito imponibile non supera i 175.000 euro, al 17% sopra i 200.000 euro. Al fondo per l'occupazione si applica una sovrattassa del 7%,
- imposta comunale sulle imprese calcolata sull'utile di esercizio, con un'aliquota del 3% dopo una franchigia di 17.500 euro,
- imposta patrimoniale pari allo 0,5% del patrimonio netto, delle riserve e degli utili non distribuiti,
- Imposta sul valore aggiunto (IVA) compresa tra il 3% e il 17% a seconda del settore di appartenenza dell'impresa
- la quota annuale obbligatoria di iscrizione alla Camera di Commercio.
Tuttavia, l'onere fiscale complessivo per le imprese rimane ragionevole e consente loro di continuare a investire.
Bassi contributi previdenziali in Lussemburgo
I bassi costi salariali consentono inoltre di assumere personale qualificato. Sono tra i più bassi dell'Unione Europea.
La quota a carico del lavoratore è del 12,45% e quella a carico del datore di lavoro del 12,16%. Il datore di lavoro deve inoltre versare un contributo per l'assicurazione contro gli infortuni pari all'1% e un contributo all'associazione di mutua assicurazione dei datori di lavoro pari a un massimo del 2,92%, a seconda della classe contributiva.
Lussemburgo, nazione start-up
Il Lussemburgo si definisce una "start-up nation". Sono state messe in campo numerose risorse per accogliere le start-up e facilitarne il lancio.
Oggi, più di 500 start-up hanno sede in Lussemburgo. Il Lussemburgo è un Paese a misura d'uomo, che offre l'opportunità di testare i propri prodotti o servizi su un piccolo campione della popolazione internazionale.
Inoltre, è facile reclutare da un pool di talenti in molte aree di competenza, con una varietà di profili internazionali e multiculturali.
Infine, l'accesso agli organi decisionali pubblici e privati è relativamente semplice.
Scopri di più sul Lussemburgo, nazione startup.
Come costituire una società in Lussemburgo
Costituzione di una società commerciale: SARL e SA
Le due forme più comuni di società commerciale in Lussemburgo sono la SARL e la SA.
Costituzione di una Société à Responsabilité Limitée (SàRL) in Lussemburgo
La Société à Responsabilité Limitée (SàRL) richiede un capitale di 12.000 euro e almeno 2 azionisti. La sede legale deve essere situata nel Granducato di Lussemburgo. L'amministratore non deve essere necessariamente un cittadino lussemburghese.
Per la costituzione della società è necessario rivolgersi a un notaio. Il notaio redigerà l'atto costitutivo. Dovrete inoltre compiere i passi amministrativi necessari per registrare la vostra società presso il Registro del Commercio e delle Imprese (RCS).
La società è soggetta a una serie di imposte, tra cui una tassa di registrazione fissa, l'imposta commerciale, l'imposta sul patrimonio, l'imposta sul reddito delle autorità locali e la dichiarazione IVA.
Il vantaggio è che la società è fiscalmente "opaca". I soci non sono tassati personalmente e la loro responsabilità è limitata in relazione al loro patrimonio personale.
Nel caso di una società a responsabilità limitata semplificata (SARL simplifiée), la società può essere costituita con atto privato. Il capitale sarà compreso tra 1 e 11.999 euro.
Costituzione di una Société Anonyme in Lussemburgo
Una Société Anonyme richiede un capitale di 30.000 euro. È sufficiente un solo azionista. Questa forma societaria è più adatta alle grandi imprese. Tuttavia, può essere scelta anche dalle PMI, in quanto le azioni al portatore possono essere vendute più facilmente.
Optare per un regime fiscale SOPARFI in Lussemburgo
Le Sociétés de Participations Financières (comprese le SA, le SARL, ecc.) possono optare per il regime fiscale SOPARFI. A tal fine, devono detenere partecipazioni finanziarie in altre società (filiali) e gestirle.
Il vantaggio del SOPARFI è che, a determinate condizioni, le plusvalenze e i dividendi sono esenti da imposte. Tuttavia, l'imposta di base applicata è più elevata.
Chiedete a un commercialista, a un notaio o a un avvocato le caratteristiche precise di questo tipo di società.
Ulteriori informazioni sull'imprenditorialità in Lussemburgo.
Merkur: rivista per le aziende lussemburghesi
Il mensile Merkur della Camera di Commercio del Lussemburgo è LA rivista economica del Lussemburgo. È una preziosa fonte di informazioni sull'attività economica e sull'azione politica in Lussemburgo.
Merkur può essere consultato e sottoscritto online sul sito della Camera di commercio www.cc.lu.
Volete lavorare come liberi professionisti in Lussemburgo? Scoprite di più qui.
