¿Desea crear o comprar una empresa en Luxemburgo? Hemos reunido información clave para ayudarle a empezar.
¿Por qué tener una empresa en Luxemburgo?
Una economía dinámica y diversificada con vocación internacional
El Gran Ducado de Luxemburgo ofrece muchas ventajas para crear y dirigir una empresa. La economía luxemburguesa está diversificada y es muy dinámica: servicios, finanzas, industria, alta tecnología, etc.
Gracias a sus conocimientos técnicos, Luxemburgo exporta casi el 65% de su producción de bienes y servicios. Aquí tienen su sede más de 130 bancos de 29 países, que generan el 28% del PIB.
Luxemburgo es uno de los países fundadores de Europa. Hoy alberga 12 instituciones europeas.
El país tiene enlaces aéreos directos con más de 75 destinos. Esto facilita los viajes de negocios, sobre todo a Londres, Ginebra y otras ciudades europeas. Cargolux opera diariamente servicios internacionales de carga.
Luxemburgo, un país en crecimiento
El país apuesta claramente por una estrategia de tercera revolución industrial. Apoya más de 220 recomendaciones y proyectos en esta línea. Las empresas creativas emplean a 8.000 personas. Generan 1.000 millones de euros en ventas. La financiación pública de I+D se ha multiplicado por diez desde 2000.
Por ello, Luxemburgo atrae a muchas personas con talento y en busca de empleo. Cada día, más de 200.000 trabajadores transfronterizos procedentes de Francia (la mitad), Bélgica (una cuarta parte) y Alemania (una cuarta parte) cruzan la frontera para trabajar en Luxemburgo.
Por último, Luxemburgo ocupa el décimo lugar de 125 países en términos de competitividad a la hora de atraer, retener y desarrollar su mano de obra. El mercado laboral es muy dinámico.
Fiabilidad económica, estabilidad financiera y estabilidad política de Luxemburgo
Luxemburgo es una monarquía constitucional. Sólo 9 Primeros Ministros han llevado las riendas del país desde 1945. Además, el Gobierno se forma mediante un sistema de coaliciones. Esta obligación de crear alianzas y un programa común que aplicar confiere una estabilidad política adicional.
Además, el diálogo social es constructivo. Sólo se pierden 4,1 días laborables al año con 1.000 trabajadores en huelga. La media europea es de más de 30 días.
Cada año, las agencias de calificación otorgan a Luxemburgo la calificación AAA.
Fiscalidad atractiva para las empresas en Luxemburgo
El sistema fiscal luxemburgués es muy competitivo para las empresas en comparación con otros países europeos.
Fiscalidad controlada para las empresas luxemburguesas
Las empresas luxemburguesas deben pagar varios tipos de impuestos:
- Impuesto sobre la renta del 15% del beneficio de explotación si los ingresos imponibles no superan los 175.000 euros, y del 17% a partir de 200.000 euros. Se aplica un recargo del 7% al fondo de empleo,
- impuesto municipal sobre actividades económicas calculado sobre el beneficio de explotación, a un tipo del 3% tras una deducción de 17.500 euros,
- impuesto sobre el patrimonio del 0,5% de los fondos propios, las reservas y los beneficios no distribuidos,
- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) de entre el 3% y el 17% según el sector de la empresa.
- la cuota anual obligatoria de afiliación a la Cámara de Comercio.
No obstante, la presión fiscal global sobre las empresas sigue siendo razonable y les permite seguir invirtiendo.
Cotizaciones sociales bajas en Luxemburgo
Los bajos costes salariales también permiten contratar personal cualificado. Son de los más bajos de la Unión Europea.
La cuota del trabajador asciende al 12,45 % y la del empresario al 12,16 %. El empresario también debe abonar una cotización al seguro de accidentes del 1 % y una cotización a la mutua patronal de un máximo del 2,92 %, en función de la clase de cotización.
Luxemburgo, start-up Nation
Luxemburgo se define como una "nación start-up". Se han puesto en marcha numerosos recursos para acoger a las start-ups y facilitar su lanzamiento.
En la actualidad, más de 500 empresas de nueva creación tienen su sede en Luxemburgo. Luxemburgo es un país a escala humana, que ofrece la oportunidad de probar sus productos o servicios en una pequeña muestra de la población internacional.
Además, es fácil contratar en una cantera de talentos en muchas áreas de especialización, con una gran variedad de perfiles internacionales y multiculturales.
Por último, el acceso a los órganos decisorios públicos y privados es relativamente sencillo.
Más información sobre Luxemburgo, país de las startups.
Cómo crear una empresa en Luxemburgo
Creación de una sociedad mercantil: SARL y SA
Las dos formas más comunes de sociedad mercantil en Luxemburgo son la SARL y la SA.
Creación de una Société à Responsabilité Limitée (SàRL) en Luxemburgo
La Société à Responsabilité Limitée (SàRL) requiere un capital de 12.000 euros y al menos 2 accionistas. El domicilio social debe estar situado en el Gran Ducado de Luxemburgo. No es necesario que el administrador tenga nacionalidad luxemburguesa.
Para constituir su empresa, tendrá que pasar por un notario. El notario redactará los estatutos. También tendrá que hacer los trámites administrativos necesarios para inscribir su empresa en el Registro Mercantil (RCS).
La empresa está sujeta a una serie de impuestos, entre ellos una tasa de registro fija, el impuesto sobre actividades económicas, el impuesto sobre el patrimonio, el impuesto sobre la renta de las entidades locales y una declaración del IVA.
La ventaja es que la empresa es fiscalmente "opaca". Los socios no tributan personalmente y su responsabilidad está limitada en relación con su patrimonio personal.
En el caso de una sociedad de responsabilidad limitada simplificada (SARL simplifiée), la sociedad puede constituirse mediante escritura privada. El capital estará comprendido entre 1 y 11.999 euros.
Crear una sociedad anónima en Luxemburgo
Una Société Anonyme requiere un capital de 30.000 euros. Basta con un único accionista. Esta forma de sociedad es la más adecuada para las grandes empresas. Sin embargo, también pueden elegirla las PYME, ya que las acciones al portador pueden venderse más fácilmente.
Optar por un régimen fiscal SOPARFI en Luxemburgo
Las Sociétés de Participations Financières (incluidas las SA, SARL, etc.) pueden optar por un régimen fiscal SOPARFI. Para ello, deben poseer participaciones financieras en otras empresas (filiales) y gestionarlas.
La ventaja del SOPARFI es que, en determinadas condiciones, las plusvalías y los dividendos están exentos de impuestos. Sin embargo, el impuesto básico aplicado es más elevado.
Pregunte a un contable, notario o abogado sobre las características precisas de este tipo de empresa.
Más información sobre el espíritu empresarial en Luxemburgo.
Merkur: revista para las empresas luxemburguesas
Merkur, la revista mensual de la Cámara de Comercio de Luxemburgo, es LA revista de negocios de Luxemburgo. Es una valiosa fuente de información sobre la actividad económica y laacción política en Luxemburgo.
Merkur puede consultarse y suscribirse en línea en el sitio web de la Cámara de Comercio www.cc.lu.
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