Gostaria de criar ou comprar uma empresa no Luxemburgo? Reunimos algumas informações essenciais para o ajudar a começar.
Porquê ter uma empresa no Luxemburgo?
Uma economia dinâmica e diversificada com uma perspetiva internacional
O Grão-Ducado do Luxemburgo oferece muitas vantagens para a criação e a gestão de uma empresa. A economia luxemburguesa é diversificada e muito dinâmica: serviços, finanças, indústria, alta tecnologia, etc.
Graças ao seu know-how, o Luxemburgo exporta quase 65% da sua produção de bens e serviços. Mais de 130 bancos de 29 países estão sedeados no Luxemburgo, gerando 28% do PIB.
O Luxemburgo é um dos países fundadores da Europa. Atualmente, é sede de 12 instituições europeias.
O país tem ligações aéreas directas para mais de 75 destinos. Este facto facilita as viagens de negócios, nomeadamente para Londres, Genebra e outras cidades europeias. A Cargolux efectua serviços diários de carga internacional.
Luxemburgo, um país em crescimento
O país está claramente empenhado numa estratégia de terceira revolução industrial. Apoia mais de 220 recomendações e projectos neste sentido. As empresas criativas empregam 8.000 pessoas. Geram mil milhões de euros de vendas. O financiamento público da I&D aumentou dez vezes desde 2000.
Por conseguinte, o Luxemburgo atrai muitas pessoas talentosas e candidatos a emprego. Todos os dias, mais de 200 000 trabalhadores fronteiriços de França (metade), Bélgica (um quarto) e Alemanha (um quarto) atravessam a fronteira para trabalhar no Luxemburgo.
Por último, o Luxemburgo ocupa o 10º lugar entre 125 países em termos de competitividade no que se refere a atrair, reter e desenvolver a sua mão de obra. O mercado de trabalho é muito dinâmico.
Fiabilidade económica, estabilidade financeira e estabilidade política do Luxemburgo
O Luxemburgo é uma monarquia constitucional. Desde 1945, apenas 9 primeiros-ministros ocuparam as rédeas do país. Além disso, o governo é formado por um sistema de coligações. Esta obrigação de criar alianças e um programa comum a aplicar confere uma estabilidade política suplementar.
Além disso, o diálogo social é construtivo. Só se perdem 4,1 dias de trabalho por ano com 1.000 trabalhadores em greve. A média europeia é superior a 30 dias.
Todos os anos, as agências de notação atribuem ao Luxemburgo uma notação AAA.
Tributação atractiva para as empresas no Luxemburgo
O sistema fiscal luxemburguês é altamente competitivo para as empresas em comparação com outros países europeus.
Tributação controlada para as empresas luxemburguesas
As empresas luxemburguesas são obrigadas a pagar vários tipos de impostos:
- imposto sobre o rendimento de 15% dos lucros de exploração se o rendimento tributável não exceder 175 000 euros, 17% acima de 200 000 euros. É aplicada uma sobretaxa de 7% ao fundo de emprego,
- imposto municipal sobre as actividades económicas calculado sobre o lucro de exploração, a uma taxa de 3% após uma dedução de 17.500 euros,
- imposto sobre o património de 0,5% dos capitais próprios, reservas e resultados transitados,
- Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) de 3% a 17%, consoante o sector da empresa
- a quotização anual obrigatória da Câmara de Comércio.
No entanto, a carga fiscal global sobre as empresas continua a ser razoável e permite-lhes continuar a investir.
Contribuições para a segurança social baixas no Luxemburgo
Os baixos custos salariais permitem igualmente recrutar pessoal qualificado. Estes são dos mais baixos da União Europeia.
A parte do trabalhador assalariado é de 12,45% e a parte da entidade patronal é de 12,16%. Além disso, a entidade patronal deve pagar uma quotização de 1% para o seguro de acidentes e uma quotização para a mutualidade patronal de, no máximo, 2,92%, consoante o escalão de quotização.
Luxemburgo, start-up Nation
O Luxemburgo define-se como uma "nação de start-ups". Foram criados numerosos recursos para acolher as empresas em fase de arranque e facilitar o seu lançamento.
Atualmente, mais de 500 empresas em fase de arranque estão sediadas no Luxemburgo. O Luxemburgo é um país à escala humana, que oferece a oportunidade de testar os seus produtos ou serviços numa pequena amostra da população internacional.
Além disso, é fácil recrutar a partir de um conjunto de talentos em muitas áreas de especialização, com uma variedade de perfis internacionais e multiculturais.
Por último, o acesso aos órgãos de decisão públicos e privados é relativamente simples.
Saiba mais sobre o Luxemburgo, a nação das startups.
Como criar uma empresa no Luxemburgo
Constituição de uma sociedade comercial: SARL e SA
As duas formas mais comuns de sociedades comerciais no Luxemburgo são a SARL e a SA.
Constituição de uma Société à Responsabilité Limitée (SàRL) no Luxemburgo
A Société à Responsabilité Limitée (SàRL) requer um capital de 12.000 euros e pelo menos 2 accionistas. A sede social deve estar situada no Grão-Ducado do Luxemburgo. O diretor não precisa de ter nacionalidade luxemburguesa.
Para criar a sua empresa, terá de passar por um notário. O notário redigirá os estatutos da sociedade. Além disso, terá de tomar as medidas administrativas necessárias para registar a sua empresa no Registo Comercial e das Sociedades (RCS).
A empresa está sujeita a uma série de impostos, incluindo uma taxa de registo fixa, imposto comercial, imposto sobre o património, imposto sobre o rendimento das autarquias locais e uma declaração de IVA.
A vantagem reside no facto de a sociedade ser "opaca" do ponto de vista fiscal. Os sócios não são tributados pessoalmente e a sua responsabilidade é limitada em relação ao seu património pessoal.
No caso de uma sociedade de responsabilidade limitada simplificada (SARL simplifiée), a sociedade pode ser constituída por escritura pública. O capital será de 1 a 11 999 euros.
Constituição de uma Société Anonyme no Luxemburgo
Uma Société Anonyme necessita de um capital de 30 000 euros. Um único acionista é suficiente. Esta forma de sociedade é mais adequada para as grandes empresas. No entanto, também pode ser escolhida pelas PME, uma vez que as acções ao portador podem ser vendidas mais facilmente.
Optar por um regime fiscal SOPARFI no Luxemburgo
As Sociétés de Participations Financières (incluindo as SAs, SARLs, etc.) podem optar por um regime fiscal SOPARFI. Para tal, devem deter participações financeiras noutras sociedades (filiais) e geri-las.
A vantagem do SOPARFI reside no facto de, em determinadas condições, as mais-valias e os dividendos estarem isentos de imposto. No entanto, o imposto de base aplicado é mais elevado.
Informe-se junto de um contabilista, notário ou advogado sobre as características exactas deste tipo de empresa.
Mais informações sobre o espírito empresarial no Luxemburgo.
Merkur: revista para as empresas luxemburguesas
A Merkur mensal da Câmara de Comércio do Luxemburgo é a revista de negócios luxemburguesa. É uma valiosa fonte de informação sobre a atividade económica e aação política no Luxemburgo.
O Merkur pode ser consultado e subscrito em linha no sítio Web da Câmara de Comércio www.cc.lu.
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