Costi di acquisto di un immobile

Costi di acquisizione degli immobili Lussemburgo

Siete residenti o futuri espatriati in Lussemburgo e volete acquistare un immobile? Quanto vi costerà alla fine l'acquisto? Vi state chiedendo il costo delle spese notarili, delle spese di registrazione e dei mutui?

Qui troverete le risposte a tutte le vostre domande sui costi legati all'acquisto di un nuovo immobile. Potrete pianificare con tranquillità l'acquisto della casa dei vostri sogni in Lussemburgo.

Spese notarili per l'acquisto di un immobile in Lussemburgo

Al momento dell'acquisto di un immobile in Lussemburgo, oltre al prezzo di vendita dell'immobile o del terreno è necessario tenere conto di ulteriori costi finanziari, noti come "onorari del notaio". Il giorno della firma dell'atto di vendita presso lo studio notarile, l'acquirente dovrà pagare al notaio le spese aggiuntive.

Le tasse di registrazione ammontano al 7% del prezzo dell'immobile. Esse comprendono il 6% di imposta di registro e l'1% di imposta di trascrizione.

Calcolate di seguito le spese notarili da inserire nel budget totale per l'acquisto della nuova proprietà.

Quote di iscrizione ridotte e Bëllegen Akt

Tasse di registrazione in Lussemburgo

Quando si acquista un immobile, l'acquirente deve pagare le tasse di registrazione al notaio il giorno della vendita. Le imposte di registro sono calcolate sul valore del terreno e degli edifici che vi si trovano. Le tasse di registrazione ammontano al 6% del valore dell'acquisto dell'immobile.

"Bëllegen Akt", credito d'imposta per l'abitazione principale

Tuttavia, grazie al "Bellegen Akt", il nuovo acquirente può beneficiare di un credito d'imposta sulle spese di registrazione. Dal 1° gennaio 2024, queste tasse potranno essere ridotte fino a 40.000 euro a testa, o 80.000 euro per una coppia.

Il nuovo sgravio fiscale, che prima valeva 20.000 euro e poi 30.000 euro, dimostra la volontà del governo di rilanciare il settore immobiliare, in sofferenza dal 2023.

Le imposte di registro ridotte sono riservate alle persone che acquistano per la prima volta un immobile in Lussemburgo come residenza principale. Per poterne beneficiare, il nuovo acquirente deve impegnarsi a vivere personalmente nell'immobile per almeno 2 anni. Se l'immobile viene affittato o rivenduto prima che siano trascorsi i 2 anni, l'acquirente dovrà restituire l'intera riduzione concessa.

Se l'intera dotazione per persona non viene utilizzata per il primo acquisto dell'abitazione principale, il resto può essere utilizzato per un acquisto successivo fino alla scadenza della disposizione fiscale in deroga.

Riduzione delle spese notarili sugli investimenti immobiliari in affitto

È stato introdotto un nuovo credito d'imposta "Bëllegen Akt Investisseurs" per incentivare gli investimenti in immobili di nuova costruzione nel 2024. In base a questo programma, gli investitori in locazioni di nuove costruzioni possono beneficiare di una riduzione delle spese notarili fino a 20.000 euro a persona. Per poterne beneficiare, gli investitori devono affittare l'immobile per almeno 2 anni. Questa misura si applica retroattivamente a tutti gli acquisti effettuati a partire dal 1° gennaio 2024.

Onorari notarili per vendite immobiliari

La vendita di un immobile in Lussemburgo deve essere sigillata davanti a un notaio. Un regolamento granducale stabilisce l'importo degli onorari del notaio per il completamento della transazione.

Questi equivalgono all'1% del prezzo di acquisto (terreno e fabbricati).

Inoltre, il notaio fattura anche i costi sostenuti dal suo ufficio per portare a buon fine la transazione immobiliare. Lo studio notarile deve richiedere gli estratti catastali e raccogliere tutti gli altri documenti amministrativi necessari per completare la vendita. Si tratta, in particolare, degli estratti conto delle associazioni di comproprietà, degli estratti ipotecari, se presenti, ....

Per stimare le spese di registrazione e le spese notarili che dovrete pagare al momento dell'acquisto di un immobile, potete utilizzare il nostro calcolatore di spese notarili qui sotto.

IVA applicabile agli immobili in stato di completamento futuro

In Lussemburgo, quando si acquista un immobile in futuro stato di completamento (VEFA), si deve pagare l'imposta sul valore aggiunto (IVA) sull'immobile da costruire.

L'aliquota IVA applicata dipende dallo status dell'acquirente.

IVA sull'acquisto di un'abitazione principale

Se l'acquirente acquista un immobile (appartamento o casa) per farne lapropria residenza principale, beneficia di un'aliquota IVA ridotta del 3% sulla parte dell'immobile ancora da costruire al momento dell'acquisto.

Tuttavia, questa agevolazione fiscale è limitata a un massimo di 50.000 euro. Al di sopra di tale importo, il notaio applicherà un'aliquota del 17%.

IVA sull'acquisto di un immobile in affitto in Lussemburgo

Un investitore che acquista un immobile in fase di completamento con l'obiettivo di affittarlo non potrà usufruire di questa agevolazione fiscale. Pagherà automaticamente l'IVA al 17% sull'intero immobile, che deve ancora essere costruito.

Si noti che i prezzi pubblicizzati dai promotori immobiliari per le nuove costruzioni includono generalmente l'IVA al 3%. Gli investitori dovranno ricalcolare il prezzo finale con l'IVA al 17%.

Lo stesso principio si applica quando si eseguono lavori sull'abitazione principale .

Costo di un mutuo per l'acquisto di una casa

Quando accendete un mutuo con una banca per finanziare l'acquisto di un nuovo immobile, dovrete pagare anche gli oneri finanziari. Questi si aggiungono al costo complessivo dell'acquisto. 

Costo del credito per il finanziamento del nuovo immobile

Se non siete in grado di finanziare l'intero acquisto di un immobile con i vostri fondi, potete chiedere un finanziamento a una banca o a un istituto finanziario. Dopo aver esaminato il vostro fascicolo personale e la vostra capacità di rimborso, vi presteranno una certa somma per aiutarvi a finanziare l'acquisto. In genere, una banca vi concede un prestito fino a un massimo del 30% del vostro reddito.

In cambio, dovrete rimborsare mensilmente il vostro prestito, con gliinteressi che si aggiungono al capitale rimborsato.

È necessario aggiungere anche la commissione amministrativa fissa .

Dovrete tenere conto di questi costi nel calcolare il costo totale dell'acquisto dell'immobile. Tuttavia, dovete sapere che potete beneficiare di detrazioni fiscali su questi costi quando acquistate la vostra abitazione principale.

Commissioni ipotecarie per garanzie bancarie

Prestando la somma richiesta per finanziare l'acquisto di un immobile, la banca mira a garantirne il rimborso. A tal fine, l'istituto finanziario mutuante accende anche un'ipoteca sull'immobile in questione.

Lo scopo della sottoscrizione di un'ipoteca è quello di garantire alla banca il rimborso del prestito in caso di inadempienza del mutuatario.

Se avete una polizza di assicurazione sulla vita in Lussemburgo, potete darla in pegno come garanzia per il vostro mutuo.

Il giorno della vendita, il notaio redige l'atto di ipoteca contemporaneamente all'atto di mutuo. Questa garanzia aggiuntiva viene registrata presso il Bureau des Hypothèques.

Queste tasse ipotecarie si aggiungono ai costi da pagare al notaio. L'importo del mutuo ipotecario concesso determina l'ammontare di queste spese.

Se l'immobile viene venduto prima della scadenza del mutuo o se il mutuo viene rimborsato anticipatamente, la Banca rimuoverà l'ipoteca dall'Ufficio Ipoteche. Ciò può comportare nuovi costi di rilascio dell'ipoteca.

Volete accendere un mutuo per finanziare l'acquisto di un nuovo immobile? Chiedete alla vostra banca per maggiori informazioni. 

Assicurazione del saldo e assicurazione per morte e invalidità

Per garantire il rimborso in caso di morte o invalidità, la banca chiederà probabilmente di sottoscrivere un'assicurazione per morte e invalidità. Questa viene calcolata sull'importo del capitale residuo.

Questa assicurazione copre il rimborso del prestito in caso di morte o invalidità dell'acquirente o degli acquirenti prima della scadenza del prestito. Vi consigliamo di stipulare questa assicurazione. Chiedete alla vostra banca i dettagli.

A determinate condizioni, i premi assicurativi possono essere dedotti dal reddito fiscale.

Sui siti web delle varie banche lussemburghesi troverete un simulatore che vi permetterà di calcolare in modo molto semplice il costo del vostro mutuo. Questo costo viene calcolato in base all'importo totale del progetto di acquisto dell'immobile e al vostro contributo personale. Potrete anche calcolare le rate mensili che dovrete pagare, a seconda del mutuo che accenderete.

Altri strumenti per calcolare i costi del progetto immobiliare

Sul sito Nexvia.lu, nella sezione "Strumenti", troverete diversi strumenti per calcolare il vostro progetto di acquisto di un immobile: costi e spese di acquisto mensili . Potrete anche valutare se è meglio vendere o affittare la vostra casa, o quale immobile potete permettervi di acquistare in base al vostro reddito.

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