Mudança para o Luxemburgo: isenção aduaneira e importação de bens

Está a preparar a sua mudança para o Luxemburgo? Se estiver a mudar-se do estrangeiro, poderá ter de organizar a importação dos seus móveis, bens pessoais e, se for o caso, do seu veículo.

No entanto, as formalidades a cumprir variam consoante chegue de outro país da União Europeia ou de um país fora da União Europeia. Em determinadas situações, pode beneficiar de uma isenção de direitos aduaneiros e de IVA aquando da mudança de residência, desde que cumpra as regras previstas na regulamentação aduaneira.

Esta página explica-lhe os princípios da isenção de direitos aduaneiros para mudanças, os bens abrangidos, os documentos a preparar e os trâmites a realizar antes da chegada dos seus bens ao Luxemburgo.

Para organizar toda a sua instalação, consulte também a nossa lista de verificação completa dos trâmites a realizar antes e depois da sua mudança para o Luxemburgo.

Antes de preparar o seu inventário ou de contratar uma empresa de mudanças internacional, é essencial identificar o regime aplicável à sua situação.

Mudar-se para o Luxemburgo: as regras são as mesmas consoante o seu país de origem?

A resposta é não. As formalidades dependem principalmente do seu país de origem. Esta distinção é essencial, pois determina se terá de realizar trâmites aduaneiros e se pode beneficiar de uma isenção de direitos aduaneiros e de IVA.

Esta distinção entre mudanças realizadas a partir da União Europeia e as provenientes de um país terceiro é frequentemente fonte de confusão. No entanto, determina o conjunto de trâmites administrativos que se seguirão.

Muda-se de outro país da União Europeia

Se se instalar no Luxemburgo vindo de França, da Bélgica, da Alemanha ou de qualquer outro Estado-Membro da União Europeia, os seus bens pessoais beneficiam do princípio da livre circulação de mercadorias.

Por conseguinte, não tem, em geral, de cumprir as mesmas formalidades aduaneiras que uma pessoa que chegue de um país fora da União Europeia.

No entanto, continuam a ser necessários alguns trâmites administrativos após a sua instalação, nomeadamente a declaração de residência, bem como as formalidades relacionadas com o seu veículo, caso opte por importá-lo.

Consulte todas estas formalidades na nossa lista de verificação para a instalação no Luxemburgo.

Está a mudar-se de um país fora da União Europeia

Quando a sua residência atual se situa fora da União Europeia, a importação dos seus bens está sujeita às regras aduaneiras aplicáveis a países terceiros.

Nesta situação, poderá, no entanto, beneficiar de uma isenção de direitos aduaneiros e de IVA, caso a sua mudança corresponda a uma verdadeira transferência de residência e sejam respeitadas as condições previstas na regulamentação.

A isenção não se aplica automaticamente. Terá de comprovar a sua mudança de residência e apresentar os documentos comprovativos solicitados pela administração.

O que é a isenção aduaneira de mudança?

A isenção aduaneira para mudanças é um mecanismo que permite, sob determinadas condições, importar os seus bens pessoais sem pagar os direitos aduaneiros e o IVA normalmente aplicáveis aquando da sua entrada no território aduaneiro da União Europeia.

O seu objetivo é facilitar a instalação das pessoas que transferem a sua residência de forma permanente para o Luxemburgo, sem as penalizar fiscalmente quando importam os bens que já utilizam no seu quotidiano.

A isenção pode, nomeadamente, abranger:

• o mobiliário da sua habitação;
• as suas roupas e bens pessoais;
• os eletrodomésticos;
• equipamentos destinados ao uso familiar;
• certos artigos de lazer;
• bem como o seu veículo pessoal, desde que estejam reunidas as condições previstas.

No entanto, esta isenção não significa que todas as formalidades sejam dispensadas. Terá sempre de apresentar os documentos comprovativos que permitam comprovar o seu direito a beneficiar da isenção e cumprir os procedimentos aduaneiros aplicáveis.

A questão essencial consiste, portanto, em saber se cumpre as condições necessárias para beneficiar desta isenção. Estas condições dizem respeito, nomeadamente, à sua residência antes da mudança, à utilização dos seus bens e aos prazos de importação.

Que condições é necessário cumprir para beneficiar da isenção de mudança?

A isenção de direitos aduaneiros para mudanças não é concedida automaticamente. Para beneficiar da isenção de direitos aduaneiros e, se for o caso, do IVA, é necessário cumprir várias condições. Estas visam garantir que se trata efetivamente de uma verdadeira mudança de residência e não de uma importação efetuada com fins comerciais.

As autoridades aduaneiras podem solicitar diversos documentos comprovativos para verificar a sua situação. Recomenda-se, por isso, que prepare a sua documentação antes do envio dos seus bens.

Está efetivamente a transferir a sua residência para o Luxemburgo

A isenção é reservada às pessoas que abandonam definitivamente o seu país de residência para se estabelecerem no Luxemburgo.

Terá de poder comprovar esta mudança de residência através, por exemplo, de documentos como:

• um contrato de trabalho;
• um contrato de arrendamento ou uma escritura de aquisição de uma habitação;
• um atestado de instalação;
• um certificado de mudança de residência, caso exista;
• qualquer outro documento que comprove a sua instalação duradoura.

Uma instalação temporária ou uma simples estadia de curta duração não permite, em geral, beneficiar desta isenção.

Os seus bens devem destinar-se a uso pessoal

A isenção aplica-se aos bens que já utilizava na sua vida quotidiana antes da sua mudança.

Não se aplica a mercadorias adquiridas com o objetivo de serem importadas para o Luxemburgo para revenda ou utilização numa atividade comercial.

As autoridades podem, nomeadamente, verificar:

• o tempo de posse dos bens;
• a sua utilização pessoal antes da mudança;
• a sua coerência com a composição do seu agregado familiar;
• a sua quantidade.

Os bens devem ser importados no âmbito da mudança

Os bens pessoais devem ser transportados no âmbito da sua mudança de residência e dentro dos prazos previstos na regulamentação.

Dependendo da sua organização, podem, por vezes, ser enviados em várias remessas, desde que as formalidades correspondentes sejam devidamente preparadas.

Guarde cuidadosamente os documentos entregues pela sua empresa de mudanças ou pelo seu transportador, pois poderão ser solicitados durante as inspeções.

Os bens importados não podem ser revendidos imediatamente

Os bens admitidos em isenção destinam-se ao seu uso pessoal após a sua instalação no Luxemburgo.

Por conseguinte, não podem, em geral, ser vendidos, emprestados, alugados ou cedidos livremente imediatamente após a sua importação. Uma cessão prematura pode implicar o pagamento dos direitos e impostos dos quais tinha sido isento.

Uma vez preenchidas estas condições, convém verificar quais os bens que podem efetivamente beneficiar da isenção.

Que bens podem ser importados com isenção para o Luxemburgo?

A isenção diz respeito principalmente aos bens destinados a fazer parte da sua vida quotidiana após a sua instalação no Luxemburgo.

Trata-se de bens que já possuía e que utilizava pessoalmente antes da sua mudança.

O seu mobiliário e o equipamento da sua habitação

Os móveis e equipamentos destinados à sua habitação constituem a categoria mais comum.

• mesas e cadeiras;
• camas e roupa de cama;
• armários e móveis de arrumação;
• sofás;
• mobiliário de escritório;
• pequenos móveis;
• equipamentos de cozinha;
• eletrodomésticos;
• louça;
• roupa de casa.

Os seus bens pessoais

Os seus bens pessoais também podem ser abrangidos, nomeadamente:

• roupa;
• sapatos;
• livros;
• objetos decorativos;
• equipamento informático pessoal;
• equipamento audiovisual;
• brinquedos;
• equipamentos desportivos;
• instrumentos musicais;
• bicicletas.

O seu veículo particular

O seu automóvel particular também pode beneficiar da isenção quando estiverem reunidas as condições para a transferência de residência.

Esta isenção diz respeito apenas à sua importação para o território aduaneiro. Os trâmites administrativos necessários para poder circular de forma permanente no Luxemburgo continuam a ser distintos.

Terá, posteriormente, de cumprir as formalidades relativas ao seu registo no Luxemburgo.

Se ainda estiver indeciso entre importar o seu veículo ou comprar um no local, consulte o nosso artigo: Importar o seu carro para o Luxemburgo: deve trazer o seu veículo consigo?

Para conhecer todas as etapas administrativas do registo, consulte o nosso guia: «Como registar um veículo no Luxemburgo?».

Bens pessoais sujeitos a regras específicas de importação

A regulamentação aplicável a certas categorias de bens é específica. É nomeadamente o caso de determinados produtos regulamentados, armas, produtos sujeitos a impostos especiais de consumo, certos géneros alimentícios ou ainda espécies animais e vegetais protegidas.

Antes de organizar a sua mudança, verifique as regras aplicáveis caso transporte bens específicos.

Para além do inventário, será necessário reunir vários documentos para justificar a sua mudança de residência e a importação dos seus bens.

Documentos a preparar antes da importação dos seus bens para o Luxemburgo

Preparar um dossiê completo antes da partida permite limitar os atrasos na passagem pela alfândega e facilitar a comunicação com a sua empresa de mudanças, o seu transportador ou as autoridades competentes.

O documento mais importante continua, no entanto, a ser o seu inventário. Quanto mais preciso for, mais simples será o processamento do seu processo. A forma de o preparar merece, portanto, uma atenção especial.

Como preparar o inventário dos seus bens antes da sua mudança para o Luxemburgo?

O inventário constitui um dos documentos mais importantes da sua mudança internacional. Permite às autoridades aduaneiras identificar os bens que está a importar e facilita o trabalho da transportadora, bem como o processamento do seu processo.

Um inventário preciso limita os pedidos de informações adicionais e reduz os riscos de atrasos no desalfandegamento.

Descreva claramente o conteúdo de cada caixa

Evite descrições demasiado genéricas, como «efeitos pessoais» ou «objetos diversos». Opte por títulos simples, mas suficientemente precisos.

Por exemplo:

• Livros e documentos pessoais;
• Roupa de inverno;
• Louça e utensílios de cozinha;
• Pequenos eletrodomésticos;
• Brinquedos das crianças;
• Equipamento informático pessoal;
• Roupa de casa.

Este método facilita a identificação dos bens sem que seja necessário descrever cada objeto individualmente.

Numere as suas caixas

Atribua um número a cada caixa ou pacote e anote esse número no seu inventário.

Esta organização apresenta várias vantagens:

• encontrar facilmente uma caixa à chegada;
• verificar se toda a mudança chegou;
• facilitar eventuais verificações;
• simplificar a comunicação com a empresa de mudanças.

Guarde os comprovativos dos seus bens de valor

No caso de objetos de grande valor, é aconselhável guardar as faturas, certificados ou fotografias que comprovem a sua propriedade.

Isto pode dizer respeito, nomeadamente, a:

• joias;
• obras de arte;
• câmaras fotográficas;
• equipamento informático de gama alta;
• instrumentos musicais;
• coleções particulares.

Estes documentos poderão também ser úteis junto da sua companhia de seguros em caso de perda ou danos durante o transporte.

Como segurar os seus bens de valor no Luxemburgo?

Exemplo de inventário simplificado

Assim que tiver o seu inventário preparado, poderá organizar a importação dos seus bens com a empresa de mudanças ou com o transportador.

Como decorre a importação dos seus bens?

Cada mudança tem as suas particularidades, mas o processo é geralmente semelhante.

Recorrer a uma empresa de mudanças internacionais com experiência em formalidades aduaneiras pode facilitar consideravelmente estes trâmites, nomeadamente quando a sua mudança tem origem num país fora da União Europeia.

É possível importar os bens em várias remessas?

Sim. Em certas situações, é possível que os seus bens pessoais cheguem ao Luxemburgo em várias remessas.

Isto pode acontecer quando:

• viajar primeiro com alguns bens pessoais;
• o mobiliário for transportado posteriormente por camião ou contentor marítimo;
• alguns bens forem armazenados temporariamente;
• realizar a sua mudança em várias etapas.

Esta organização é frequente em casos de expatriação profissional.

Se estiverem previstas várias remessas, informe a empresa de mudanças e verifique as condições aplicáveis junto das autoridades competentes, para que cada remessa possa ser devidamente identificada.

Se a sua mudança incluir também um automóvel, as formalidades são ligeiramente diferentes. O veículo pode, sob determinadas condições, beneficiar da isenção de direitos aduaneiros para mudanças, mas terá de ser submetido a procedimentos específicos antes de poder circular de forma permanente no Luxemburgo.

Importar o seu veículo na sua mudança para o Luxemburgo

Quando se muda para o Luxemburgo, o seu automóvel pode fazer parte dos bens pessoais transferidos com a sua família. A sua importação está, no entanto, sujeita a regras específicas que dependem principalmente do seu país de origem e da sua situação de residência.

É importante distinguir três procedimentos diferentes:

• a eventual importação do veículo no âmbito da sua mudança;
• as formalidades aduaneiras e fiscais, quando aplicáveis;
• o registo do veículo no Luxemburgo, que constitui um procedimento administrativo distinto.

Esta distinção é frequentemente fonte de confusão. No entanto, um veículo pode ser admitido no território luxemburguês sem estar imediatamente autorizado a circular de forma duradoura com a sua matrícula estrangeira.

Chega com um veículo proveniente da União Europeia

Se o seu carro estiver matriculado noutro Estado-Membro da União Europeia, não é necessária qualquer importação aduaneira clássica.

No entanto, terá de cumprir as formalidades administrativas necessárias para o seu registo no Luxemburgo dentro dos prazos previstos quando transferir a sua residência.

Estes trâmites dizem respeito, nomeadamente, ao seguro, à vinheta 705, quando esta for exigida, à inspeção técnica, consoante a sua situação, e ao pedido de matrícula junto da SNCA.

Chega com um veículo proveniente de um país fora da União Europeia

Quando o seu veículo provém de um país situado fora do território aduaneiro da União Europeia, a sua entrada no Luxemburgo pode estar sujeita a formalidades aduaneiras.

Em determinadas situações, o veículo pode beneficiar da isenção de direitos aduaneiros por mudança de residência, desde que sejam respeitadas as regras aplicáveis à transferência de residência e sejam apresentados os documentos comprovativos exigidos.

A isenção diz respeito apenas à importação do veículo. Os trâmites de matrícula terão de ser efetuados posteriormente, de forma separada.

Antes de transportar o seu veículo, certifique-se também de que dispõe de toda a documentação original e verifique se este cumpre as condições necessárias para a sua importação.

Uma boa preparação permite, geralmente, evitar as principais dificuldades encontradas durante uma mudança internacional.

Assim que os seus bens chegarem ao Luxemburgo, poderá concluir a sua instalação, realizando os diversos trâmites administrativos relacionados com a sua nova residência.

Perguntas frequentes: isenção de direitos aduaneiros na mudança e importação de bens para o Luxemburgo

Links úteis

• Lista de verificação completa para a sua instalação no Luxemburgo
• Declarar a sua residência no Luxemburgo
• Importar o carro para o Luxemburgo: devo trazer o meu veículo?
• Como matricular um veículo no Luxemburgo?
• Formalidades relacionadas com o seu veículo pessoal
• Carta de condução estrangeira no Luxemburgo
• Guichet.lu – Informações oficiais