Aiuti per i veicoli elettrici: sovvenzioni

Il governo lussemburghese incoraggia attivamente l'adozione dei veicoli elettrici offrendo aiuti finanziari e agevolazioni fiscali. Questi incentivi consentono di ridurre il divario di prezzo tra i veicoli tradizionali e quelli a basse emissioni di CO₂, facilitando così la transizione verso una mobilità più sostenibile.

Tuttavia, le condizioni degli aiuti cambieranno a partire dal 1° ottobre 2024, in particolare per i veicoli ibridi ricaricabili che non beneficeranno più di sovvenzioni.

Nuovi importi degli aiuti per la mobilità elettrica

Incentivi per i veicoli elettrici meno vantaggiosi

Gli incentivi finanziari per l'acquisto di veicoli elettrici sono piuttosto allettanti in Lussemburgo per i veicoli 100% elettrici. Questi incentivi si basano sul consumo energetico del veicolo:

• massimo 6.000 € per l'acquisto di un'auto 100% elettrica con un consumo energetico inferiore a 160 Wh/km.
• Massimo 3.000 € per l'acquisto di un'auto 100% elettrica con un consumo compreso tra 161 Wh/km e 180 Wh/km.

Quali sono i criteri di ammissibilità per gli incentivi sui veicoli elettrici?

L'ammissibilità agli incentivi si basa sul consumo energetico dei veicoli. Ad esempio, una Peugeot 2008 elettrica sarebbe appena ammissibile all'incentivo massimo di 6.000 €.

Esempio concreto: per un'auto dal prezzo di 30.000 € IVA inclusa:

• con un incentivo di 6.000 € per un veicolo da 150 Wh/km, il prezzo di acquisto si ridurrebbe a 24.000 €.

Parere dell'esperto: « Consigliamo di verificare attentamente il consumo energetico del vostro veicolo elettrico prima dell'acquisto, poiché un consumo superiore a 160 Wh/km è piuttosto comune.» – ACL – lo specialista della mobilità in Lussemburgo

Criteri di ammissibilità agli incentivi per i veicoli elettrici

Le famiglie con più di 4 persone beneficiano di aiuti per l’acquisto di un veicolo elettrico

Alcune categorie di privati beneficiano di sovvenzioni supplementari, in particolare le famiglie numerose o per l’acquisto di veicoli d’occasione.

• Aiuti per le famiglie numerose per l’acquisto di un veicolo elettrico: le famiglie composte da almeno cinque persone possono richiedere un aiuto supplementare fino a 6.000 € per l’acquisto di un veicolo a sette o più posti.
• Incentivi per l'acquisto di veicoli elettrici usati:è disponibile un incentivo di 1.500 € per l'acquisto di veicoli elettrici usati con più di tre annidi vita , il che consente a un maggior numero di famiglie di accedere a veicoli ecologici.

Aiuti finanziari per l’acquisto di biciclette elettriche

Oltre alle auto, anche altri tipi di veicoli beneficiano di aiuti finanziari specifici.

• Motocicli e ciclomotori elettrici: l’aiuto finanziario ammonta al 50% del costo al netto dell’IVA, con un massimale di 1.000 €. A partire dal 1° ottobre 2024, la durata minima di possesso passa da 1 a 3 anni.
• Biciclette elettriche: l'aiuto per le biciclette elettriche rimane pari al 50% del costo al netto dell'IVA, con un massimale di 600 €, ma a partire dal 1° ottobre 2024, tale aiuto sarà riservato alle persone provenienti da famiglie che beneficiano dell'indennità per il caro vita o del bonus energetico.
• Biciclette da carico elettriche: è disponibile un nuovo contributo per le biciclette da carico, che copre il 50% del costo al netto dell'IVA, con un massimale di 1.000 €.
• Quadricicli elettrici: i quadricicli possono beneficiare dello stesso aiuto previsto per i motocicli, ovvero un massimo di 1.000 €, con una copertura del 50% del costo al netto dell'IVA.

Attenzione all'ATN e alle stazioni di ricarica dei veicoli

Cos'è l'ATN e a quanto ammonta?

Il governo lussemburghese punta a far sì che il 49% del parco auto nazionale sia composto da auto elettriche entro il 2030. Questo si traduce in vantaggi fiscali per i dipendenti che dispongono di auto aziendali.

L'ATN (Avantage en Nature) è un'imposta che il dipendente deve pagare per l'uso privato della propria auto aziendale. Viene calcolata in base al prezzo di acquisto del veicolo, al tipo di motorizzazione e al livello di emissioni di CO2.

• Per un'auto 100% elettrica, l'ATN è fissato tra lo 0,5% e lo 0,6% per il 2024 e passerà all'1% o all'1,2% a partire dal 2025 a seconda dei consumi.
• Per le auto ibride ricaricabili, l'ATN sarà del 2% a partire dal 2025, mentre per le altre motorizzazioni potrà raggiungere il 2%.

Aliquote applicabili per gli aiuti in natura sui veicoli in Lussemburgo

Tipo di veicolo	2024	A partire dal 2025
Auto 100% elettriche	0,5% - 0,6%	1% se consumo ≤ 18 kWh/100 km, 1,2% se consumo > 18 kWh/100 km
Auto ibride ricaricabili	aliquota variabile in base alle emissioni di CO2	2 %
Altre motorizzazioni	aliquota fino all'1,8%	2

Confronto ATN per un'auto da 40.000 € (a partire dal 1° ottobre 2024):

• Auto elettrica: ATN di 400 €
• Auto ibrida ricaricabile: ATN di 800 €
• Auto a combustione: ATN di 800 €

Ciò significa che sarà necessario dichiarare circa 5.000 € di ATN per una 2008 elettrica, contro i 9.600 € per una 2008 a combustione.

Supponiamo che siate single e che dichiariate un reddito annuo di 50.000 euro. Con un'aliquota fiscale media del 32%, l'imposta aggiuntiva annuale sarebbe di 1.536 € per un'auto elettrica

Il parere dell’esperto: “I benefici in natura sono considerati parte integrante della retribuzione del dipendente e sono quindi inclusi nella base contributiva per il calcolo dei contributi sociali, con l’effetto di aumentare i contributi sia per il datore di lavoro che per il dipendente.”– ACL – lo specialista della mobilità in Lussemburgo.

Incentivi per le stazioni di ricarica private per veicoli elettrici

Il Lussemburgo sostiene anche l’installazione di stazioni di ricarica private. Questa misura mira a rimuovere gli ostacoli all’adozione dei veicoli elettrici riducendo i costi legati all’installazione delle infrastrutture di ricarica.

• Stazioni semplici: Aiuto massimo di 750 €.
• Stazioni di ricarica intelligenti (OCPP): Aiuto di 1.200 € per le stazioni individuali e 1.650 € per le stazioni integrate in un sistema collettivo di gestione intelligente della ricarica.

Il costo medio di installazione di una stazione di ricarica è compreso tra 1.200 € e 3.000 € IVA inclusa. Questo prezzo comprende la stazione stessa, il materiale di installazione e la manodopera. È anche possibile installare una presa rinforzata a un costo ridotto (tra 700 € e 1.000 € IVA inclusa), ma questa soluzione non consente di beneficiare degli aiuti governativi.

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Quali sono gli incentivi per l'elettrico per le aziende?

Anche le aziende che investono in veicoli elettrici beneficiano di importanti vantaggi fiscali.

• Ammortamento fiscale: fino al 2026, i veicoli elettrici beneficiano di una deducibilità fiscale del 100%. Ad esempio, per un veicolo elettrico del valore di 40.000 €, l'ammortamento annuale ammonterebbe a 8.000 € all'anno, con un importo deducibile del 100%.
• Deducibilità delle spese di esercizio: le imprese possono inoltre dedurre il 100% delle spese relative all’acquisto, alla manutenzione e all’utilizzo dei veicoli elettrici fino al 2026. Tale deducibilità sarà progressivamente ridotta a partire dal 2027, fino a raggiungere il 67,5% nel 2031.

In conclusione, l'adozione dei veicoli elettrici in Lussemburgo è fortemente sostenuta dal governo attraverso una serie di aiuti finanziari e incentivi fiscali. Tuttavia, questi vantaggi subiranno dei cambiamenti nel 2024.

A partire dal 1° ottobre, i sussidi per i veicoli ibridi ricaricabili saranno aboliti, mentre i veicoli 100% elettrici continueranno a beneficiare di importanti sostegni, in particolare con aiuti massimi fino a 6.000 €.

Le famiglie numerose e le persone a basso reddito continueranno a beneficiare di sovvenzioni aggiuntive. Inoltre, i vantaggi in natura per le auto elettriche rimangono interessanti, sebbene sia previsto un aumento nel 2025.

Il Lussemburgo continua così a incoraggiare la transizione verso una mobilità più sostenibile, adeguando al contempo i propri aiuti per adattarsi alle nuove priorità ambientali.

Maggiori informazioni sulla mobilità dolce in Lussemburgo.