Ayudas para vehículos eléctricos: subvenciones

El Gobierno luxemburgués fomenta activamente la adopción de vehículos eléctricos mediante ayudas económicas y ventajas fiscales. Estos incentivos permiten reducir la diferencia de precio entre los vehículos tradicionales y los de bajas emisiones de CO₂, facilitando así la transición hacia una movilidad más ecológica.

Sin embargo, las condiciones de las ayudas están cambiando. Consulte nuestro último artículo del blog sobre el tema.

Nuevos importes de las ayudas para la conducción eléctrica

Ayudas a la movilidad eléctrica menos favorables

Las ayudas económicas para la compra de vehículos eléctricos son bastante atractivas en Luxemburgo para los vehículos 100 % eléctricos. Estas ayudas se basan en el consumo energético del vehículo:

• 6 000 € como máximo para la compra de un coche 100 % eléctrico cuyo consumo energético sea inferior a 160 Wh/km.
• 3 000 € como máximo para la compra de un coche 100 % eléctrico cuyo consumo se sitúe entre 161 Wh/km y 180 Wh/km.

¿Cuáles son los criterios de elegibilidad para las ayudas a los vehículos eléctricos?

La elegibilidad para las ayudas se basa en el consumo energético de los vehículos. Por ejemplo, un Peugeot 2008 eléctrico apenas cumpliría los requisitos para la ayuda máxima de 6 000 €.

Ejemplo concreto: para un coche cuyo precio es de 30 000 € IVA incluido:

• Con una ayuda de 6 000 € para un vehículo de 150 Wh/km, el precio de compra se reduciría a 24 000 €.

Opinión del experto: «Recomendamos comprobar bien el consumo energético de su vehículo eléctrico antes de la compra, ya que un consumo superior a 160 Wh/km es bastante habitual.» – ACL – el especialista en movilidad en Luxemburgo

Criterios de elegibilidad para las primas para vehículos eléctricos

Las familias de más de 4 miembros, beneficiarias de ayudas para la compra de un vehículo eléctrico

Ciertas categorías de particulares se benefician de subvenciones adicionales, en particular las familias numerosas o para la compra de vehículos de segunda mano.

• Ayudas para familias numerosas para la compra de un vehículo eléctrico: Las familias de al menos cinco miembros pueden optar a una ayuda adicional de hasta 6 000 € para la compra de un vehículo de siete plazas o más.
• Ayudas para la compra de vehículos eléctricos de segunda mano:Se ofrece una ayuda de 1 500 € para la compra de vehículos eléctricos de segunda mano con más de tres añosde antigüedad , lo que permite a más hogares acceder a vehículos limpios.

Ayudas económicas para la compra de bicicletas eléctricas

Además de los coches, otros tipos de vehículos se benefician de ayudas económicas específicas.

• Motocicletas y ciclomotores eléctricos: La ayuda financiera asciende al 50 % del coste sin IVA, con un límite máximo de 1 000 €. A partir del 1 de octubre de 2024, el periodo mínimo de tenencia pasa de 1 a 3 años.
• Bicicletas eléctricas: La ayuda para las bicicletas eléctricas se mantiene en el 50 % del coste sin IVA, con un límite máximo de 600 €, pero a partir del 1 de octubre de 2024, esta ayuda se reservará a las personas de hogares que reciban el subsidio por el coste de la vida o la prima energética.
• Bicicletas eléctricas de carga: Hay disponible una nueva ayuda para las bicicletas de carga, que cubre el 50 % del coste sin IVA, con un límite máximo de 1 000 €.
• Cuatrimotores eléctricos: Los cuatrimotores pueden optar a la misma ayuda que las motocicletas, es decir, un máximo de 1 000 €, con una cobertura del 50 % del coste sin IVA.

Atención a la ATN y a las estaciones de recarga de vehículos

¿Qué es el ATN y a cuánto asciende?

El Gobierno luxemburgués tiene como objetivo que el 49 % del parque automovilístico nacional esté compuesto por coches eléctricos de aquí a 2030. Esto se traduce en ventajas fiscales para los empleados que disponen de coches de empresa.

El ATN (beneficio en especie) es un impuesto que el empleado debe pagar por el uso privado de su vehículo de empresa. Se calcula en función del precio de compra del vehículo, su tipo de motorización y su nivel de emisiones de CO2.

• Para un coche 100 % eléctrico, el ATN se fija entre el 0,5 % y el 0,6 % para 2024 y pasará al 1 % o al 1,2 % a partir de 2025, en función del consumo.
• Para los coches híbridos enchufables, el ATN será del 2 % a partir de 2025, mientras que para el resto de motorizaciones podrá alcanzar el 2%.

Tipos aplicables a la ayuda en especie para vehículos en Luxemburgo

Tipo de vehículo	2024	A partir de 2025
Coches 100 % eléctricos	0,5 % a 0,6 %	1 % si el consumo es ≤ 18 kWh/100 km; 1,2 % si el consumo es > 18 kWh/100 km
Coches híbridos enchufables	tasa variable en función de las emisiones de CO2	2 %
Otros tipos de motorización	tipo de hasta el 1,8 %	2

Comparativa de la ATN para un coche de 40 000 € (a partir del 1 de octubre de 2024):

• Coche eléctrico: ATN de 400 €
• Coche híbrido enchufable: ATN de 800 €
• Coche de combustión: ATN de 800 €

Esto significa que habrá que declarar unos 5 000 € en ATN por un 2008 eléctrico, frente a los 9 600 € de un 2008 de combustión.

Supongamos que es soltero y que declara 50 000 euros al año de ingresos. Con un tipo impositivo medio del 32 %, el impuesto adicional anual sería de 1 536 € para un coche eléctrico

Opinión del experto: «Las prestaciones en especie se consideran parte integrante de la remuneración del empleado y, por lo tanto, se incluyen en la base de cotización para el cálculo de las cotizaciones sociales, lo que tiene como efecto el aumento de las cotizaciones tanto para el empleador como para el empleado.»– ACL – el especialista en movilidad en Luxemburgo.

Ayudas para las estaciones de recarga privadas de vehículos eléctricos

Luxemburgo también apoya la instalación de puntos de recarga privados. Esta medida tiene como objetivo eliminar los obstáculos para la adopción de los vehículos eléctricos reduciendo los costes relacionados con la instalación de las infraestructuras de recarga.

• Puntos de recarga simples: Ayuda máxima de 750 €.
• Puntos de recarga inteligentes (OCPP): Ayuda de 1 200 € para los puntos individuales y de 1 650 € para los puntos integrados en un sistema colectivo de gestión inteligente de la carga.

El coste medio de instalación de una estación de recarga oscila entre 1 200 € y 3 000 €, IVA incluido. Este precio incluye la propia estación, el material de instalación y la mano de obra. También es posible instalar una toma reforzada a un coste reducido (entre 700 € y 1 000 €, IVA incluido), pero esta solución no permite beneficiarse de las ayudas gubernamentales.

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¿Qué ayudas existen para la electrificación de las empresas?

Las empresas que invierten en vehículos eléctricos también se benefician de importantes ventajas fiscales.

• Amortización fiscal: Hasta 2026, los vehículos eléctricos se benefician de una deducibilidad fiscal del 100 %. Por ejemplo, para un vehículo eléctrico con un valor de 40 000 €, la amortización anual ascendería a 8 000 € al año, con un importe deducible del 100 %.
• Deducibilidad de los gastos de explotación: Las empresas también pueden deducir el 100 % de los gastos relacionados con la compra, el mantenimiento y el uso de vehículos eléctricos hasta 2026. Esta deducibilidad se reducirá progresivamente a partir de 2027, hasta alcanzar el 67,5 % en 2031.

En conclusión, la adopción de los vehículos eléctricos en Luxemburgo cuenta con un fuerte apoyo del Gobierno a través de una serie de ayudas económicas e incentivos fiscales. Sin embargo, estas ventajas cambiarán en 2024.

A partir del 1 de octubre, se suprimirán las subvenciones para los vehículos híbridos enchufables, mientras que los vehículos 100 % eléctricos seguirán beneficiándose de importantes ayudas, en particular con subvenciones de hasta 6 000 €.

Las familias numerosas y las personas con bajos ingresos seguirán beneficiándose de subvenciones adicionales. Además, las ventajas en especie para los coches eléctricos siguen siendo atractivas, aunque se prevé un aumento en 2025.

Luxemburgo sigue así fomentando la transición hacia una movilidad más sostenible, al tiempo que ajusta sus ayudas para adaptarse a las nuevas prioridades medioambientales.

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