Seguro de vida luxemburguês e expatriação

O seguro de vida luxemburguês para expatriados

Quando se é expatriado, subscrever um seguro de vida luxemburguês revela-se um excelente investimento financeiro. Isto por várias razões.

Em primeiro lugar, o seguro de vida luxemburguês oferece uma diversificação do investimento financeiro com uma rentabilidade interessante.

Além disso, o seguro de vida luxemburguês apresenta uma grande segurança de investimento financeiro. Mediante o pagamento de prémios, permite beneficiar de um fundo de capitalização, utilizável em caso de vida ou de falecimento do subscritor.

Além disso, este contrato insere-se num quadro civil e fiscal particularmente vantajoso. Oferece neutralidade fiscal e segurança no que diz respeito aos ativos depositados.

O seguro de vida luxemburguês revela-se particularmente vantajoso para os expatriados e para uma clientela internacional móvel.

Na prática, muitos poupadores franceses têm-se voltado, nos últimos meses, para o seguro de vida luxemburguês, o que tem levado a um aumento significativo dos fluxos de capitais. Este fenómeno explica-se pela vontade de beneficiar de um quadro jurídico estável e de uma maior proteção para o seu capital, tendo sempre em conta que a tributação depende sempre do país de residência fiscal de cada subscritor.

O que é o seguro de vida luxemburguês?

Um seguro de vida clássico, mas não só…

À primeira vista, o seguro de vida luxemburguês é um contrato de seguro de vida totalmente clássico, com grande flexibilidade de investimento. Mas, nos termos da lei luxemburguesa, o subscritor de um contrato de seguro de vida beneficia do «Triângulo de Segurança» e de um «Superprivilégio».

Pagamento dos prémios

O subscritor compromete-se a pagar prémios regularmente (ou um prémio único no momento da abertura). É igualmente possível efetuar pagamentos voluntários. Os prémios serão investidos em veículos financeiros, monetários, obrigacionistas ou em ações, em função do perfil de risco escolhido e do rendimento esperado.

É importante saber que são aplicadas comissões de subscrição e de gestão sobre os montantes investidos.

Vencimento do contrato de seguro de vida

O contrato é celebrado por um prazo fixo, determinado na data da subscrição. No entanto, o subscritor pode levantar os fundos a qualquer momento. Atualmente, não é aplicada qualquer penalização em caso de levantamento antes da data prevista. O subscritor recupera os seus fundos valorizados no momento t.

Em caso de vida do subscritor e no vencimento do contrato, o seguro de vida permite o pagamento de um capital ou de uma renda.

Em caso de reforma, o subscritor pode optar pelo recebimento de rendimentos regulares. É importante notar, no entanto, que, em caso de pagamento sob a forma de renda, a garantia de transmissão do capital aos beneficiários é suprimida.

Em caso de falecimento do tomador, os beneficiários designados no contrato recebem o capital isento de impostos sucessórios.

As vantagens dos contratos de seguro de vida luxemburgueses

Triângulo de segurança para os contratos de seguro de vida

O sistema denominado «Triângulo de segurança» visa proteger o tomador do contrato de seguro de vida. Com efeito, os contratos de seguro de vida luxemburgueses não fazem parte do balanço da companhia de seguros junto da qual são subscritos.

Os contratos de seguro de vida são registados junto de um depositário independente, aprovado pela Comissão de Supervisão de Seguros. Esta Comissão exerce um direito de supervisão que permite garantir o equilíbrio entre as provisões técnicas e os ativos representativos.
Mais concretamente, os fundos poupados num contrato de seguro de vida luxemburguês são distintos dos dos acionistas e credores da companhia de seguros. Os clientes vêem assim os seus ativos protegidos.

Superprivilégio para o subscritor de um seguro de vida

Além disso, em caso de falência da companhia de seguros, o subscritor do contrato de seguro de vida luxemburguês dispõe de um «Superprivilégio». É um credor de primeira ordem sobre o património regulamentado através do CAA. E este superprivilégio aplica-se perante os outros credores, incluindo os públicos! O aforrador tem, assim, a certeza de recuperar os seus ativos financeiros.

Além disso, ao contrário de outros países, como a França, por exemplo, a garantia é ilimitada.

Neutralidade fiscal do seguro de vida luxemburguês

Por outro lado, uma das principais particularidades do contrato de seguro de vida luxemburguês é a sua neutralidade fiscal. Esta adapta-se ao país de residência e/ou de nacionalidade do subscritor.

É por isso que o seguro de vida apresenta várias vantagens importantes para os expatriados e as pessoas com mobilidade geográfica. E isto ainda mais quando estes mudam regularmente de país de residência devido a transferências profissionais.

Devido à neutralidade fiscal do seguro de vida, o Luxemburgo não tributa nem os prémios, nem as mais-valias realizadas no momento do resgate ou no termo do contrato.

Dependendo do país de residência, o seu contrato de seguro de vida pode, assim, proporcionar-lhe um rendimento líquido mais elevado, após dedução dos impostos.

Além disso, pode deduzir os prémios pagos num contrato de seguro de vida do seu rendimento tributável. Mais informações aqui.