Creare la propria impresa: perché e come?

Desiderate creare o rilevare un'azienda in Lussemburgo? Qui vi forniamo le informazioni principali per aiutarvi nel vostro percorso e realizzare il vostro progetto.

Perché avere un'azienda in Lussemburgo?

Un'economia dinamica e diversificata, aperta all'internazionale

Il Granducato di Lussemburgo offre numerosi vantaggi per la creazione e la gestione di un'azienda. L'economia lussemburghese è diversificata e molto dinamica: servizi , finanza, industria, alta tecnologia...

Grazie al suo know-how, il Lussemburgo esporta circa il 65% della sua produzione di beni e servizi. Più di 130 banche provenienti da 29 paesi vi hanno sede e generano il 28% del PIL.

Il Lussemburgo è uno dei paesi fondatori dell'Europa. Oggi è sede di 12 istituzioni europee.

Il paese è collegato da voli diretti a oltre 75 destinazioni. Ciò facilita gli spostamenti di lavoro, in particolare verso Londra, Ginevra e altre città europee. Cargolux assicura collegamenti cargo giornalieri a livello internazionale.

Il Lussemburgo, un paese in crescita

Il Paese è chiaramente impegnato in una strategia di terza rivoluzione industriale. Sostiene oltre 220 raccomandazioni e progetti in tal senso. Le imprese creative danno lavoro a 8.000 persone e generano un fatturato di 1 miliardo di euro. I crediti pubblici destinati alla R&S sono aumentati di 10 volte dal 2000.

Di conseguenza, il Lussemburgo attira molti talenti e persone in cerca di lavoro. Ogni giorno, oltre 200.000 frontalieri provenienti dalla Francia (per metà), dal Belgio (un quarto) e dalla Germania (un quarto) attraversano il confine per lavorare in Lussemburgo.

Infine, è importante sapere che il Lussemburgo si colloca al 10° posto su 125 paesi in termini di competitività per attrarre, trattenere e sviluppare la propria forza lavoro. Il mercato del lavoro è molto dinamico.

Affidabilità economica, stabilità finanziaria e politica del Lussemburgo

Il Lussemburgo è una monarchia costituzionale. Solo 9 primi ministri hanno guidato il Paese dal 1945. Inoltre, il governo è costituito da un sistema di coalizioni. L'obbligo di creare alleanze e un programma comune da attuare conferisce ulteriore stabilità politica.

Inoltre, il dialogo sociale è costruttivo. Ogni anno si perdono solo 4,1 giorni di lavoro con 1.000 lavoratori in sciopero. Ricordiamo che la media europea è di oltre 30 giorni.

Ogni anno il Lussemburgo ottiene un rating AAA dalle agenzie di rating.

Una fiscalità attraente per le imprese in Lussemburgo

In Lussemburgo, la fiscalità appare molto competitiva per le imprese rispetto ad altri paesi europei.

Tassazione controllata per le imprese lussemburghesi

Le imprese lussemburghesi devono pagare diversi tipi di imposte:

• l'imposta sul reddito pari al 15% del risultato operativo se il reddito imponibile non supera i 175.000 euro, al 17% se supera i 200.000 euro. Viene applicata una maggiorazione del 7% a titolo di fondo per l'occupazione,
• l'imposta comunale sulle attività commerciali calcolata sull'utile operativo, pari al 3% dopo una detrazione di 17.500 euro,
• l'imposta sul patrimonio pari allo 0,5% del capitale proprio, delle riserve e dei risultati riportati,
• l'imposta sul valore aggiunto (IVA) tra il 3 e il 17% a seconda del settore di attività dell'impresa
• il contributo annuale obbligatorio alla Camera di Commercio.

Tuttavia, l'insieme di questa imposizione fiscale per le imprese rimane ragionevole e consente loro di continuare a investire.

Basso costo dei contributi previdenziali in Lussemburgo

Il basso costo del lavoro consente inoltre di assumere personale qualificato. Si tratta di uno dei costi più bassi dell'Unione Europea.

La quota a carico del dipendente è del 12,45% e quella a carico del datore di lavoro del 12,16%. Quest'ultimo deve inoltre versare un contributo per l'assicurazione contro gli infortuni dell'1% e un contributo alla mutualità dei datori di lavoro pari al massimo al 2,92% a seconda della classe contributiva.

Se scegliete di esercitare la vostra attività come lavoratori autonomi, pagherete anche questi oneri, sia per la quota del datore di lavoro che per quella del dipendente. Tuttavia, beneficerete di vantaggi sociali, in particolare l'accesso all'indennità di disoccupazione come lavoratori autonomi.

Lussemburgo, start-up Nation

Il Lussemburgo si definisce una "start-up nation". Sono stati messi in attonumerosi strumenti per accogliere le start-up e facilitarne il lancio.

Oggi più di 500 start-up hanno sede in Lussemburgo. Di dimensioni contenute, il Lussemburgo offre infatti l'opportunità di testare i propri prodotti o servizi su un campione ridotto, rappresentativo di una popolazione internazionale.

Inoltre, è facile reclutare personale da un bacino di talenti in numerosi settori di competenza, con profili internazionali e multiculturali variegati.

Infine, l'accesso agli organi decisionali pubblici e privati è relativamente semplice.

Per saperne di più sul Lussemburgo, startup nation.

Come creare una società in Lussemburgo

Creare una società commerciale: SARL e SA

Le due forme di società commerciale più comuni in Lussemburgo sono la SARL e la SA.

Creare una società a responsabilità limitata (SàRL) in Lussemburgo

La Società a Responsabilità Limitata (SàRL) richiede un capitale di 12.000 euro e almeno 2 azionisti. La sede legale deve essere situata nel Granducato di Lussemburgo. Il dirigente non deve necessariamente avere la cittadinanza lussemburghese.

Per costituire la vostra società dovrete rivolgervi a un notaio, che redigerà lo statuto. Dovrete inoltre espletare le pratiche amministrative per l'iscrizione della vostra società al registro delle imprese (RCS).

La società è soggetta a una serie di imposte, tra cui un diritto fisso di registrazione, un'imposta commerciale, un'imposta sul patrimonio, un'imposta sul reddito delle collettività e una dichiarazione IVA.

Il vantaggio è che la società è fiscalmente "opaca". I soci non sono tassati personalmente e la loro responsabilità è limitata al loro patrimonio personale.

Nel caso di una SARL semplificata, la costituzione può essere effettuata con atto privato. Il capitale sarà compreso tra 1 e 11.999 euro.

Creare una società per azioni in Lussemburgo

La società per azioni richiede un capitale di 30.000 euro. È sufficiente un solo azionista. Questa forma societaria è destinata piuttosto alle grandi imprese. Tuttavia, può essere scelta anche da una PMI, poiché le azioni al portatore possono essere cedute più facilmente.

Qui trovate le diverse forme societarie e i loro vantaggi fiscali.

Optare per un regime fiscale SOPARFI in Lussemburgo

Le società di partecipazione finanziaria (comprese SA, SARL, ecc.) possono optare per un regime fiscale SOPARFI. A tal fine, devono detenere partecipazioni finanziarie in altre società (filiali) e gestirle.

Il vantaggio della SOPARFI è l'esenzione dalle imposte relative alle plusvalenze e ai dividendi a determinate condizioni. D'altra parte, l'imposta di base applicata è più elevata.

Per informazioni sulle caratteristiche precise di questo tipo di società, rivolgersi a un commercialista, un notaio o un avvocato.

Maggiori informazioni sull'imprenditoria in Lussemburgo.

Merkur: rivista delle imprese lussemburghesi

Il mensile Merkur della Camera di Commercio del Lussemburgo è LA rivista lussemburghese dedicata alle imprese. Rappresenta un prezioso strumento di informazione sull'attività economicae l'azione politica in Lussemburgo.

È possibile consultare Merkur e abbonarsi online sul sito della Camera di Commercio www.cc.lu.

Desiderate lavorare come liberi professionisti in Lussemburgo? Maggiori informazioni qui.

Per scoprire i numerosi vantaggi di vivere in Lussemburgo, le opportunità e le sfide che offre, consultate il nostro articolo su cosa occorre sapere per trasferirsi nel Granducato qui.