Imposte sul reddito e dichiarazione dei redditi

In Lussemburgo, tutti i redditi da lavoro dipendente, i redditi da proprietà, le pensioni, ecc. sono soggetti all’imposta sul reddito. L’aliquota fiscale è calcolata sulla base del reddito complessivo, dello status e della situazione familiare.
Come vengono calcolate le imposte sul reddito? Cosa succede a seconda che siate residenti o non residenti? Come si calcolano le tasse per i lavoratori frontalieri?

Qui troverai tutte le risposte alle tue domande sull’imposta sul reddito nel Lussemburgo.

Calcola le tue tasse e il tuo reddito lordo/netto

In Lussemburgo, l’imposta sul reddito delle persone fisiche è calcolata secondo una scala stabilita sulla base del livello totale di reddito, non del tipo di reddito.

Il calcolo della detrazione fiscale è fatto sulla base di una scheda di detrazione fiscale. Questo viene emesso annualmente dall’amministrazione all’inizio dell’anno o quando c’è un cambiamento di situazione.

Vuoi stimare il tuo stipendio durante un colloquio di lavoro o una negoziazione salariale? Usa il nostro calcolatore fiscale integrato per calcolare le tue tasse e il tuo reddito netto finale in base al tuo reddito lordo e alla tua situazione familiare.

Carta fiscale o carta ritenuta alla fonte

Ogni lavoro o pensione è soggetto a una tessera fiscale o “tessera fiscale”. La scheda fiscale è inviata sistematicamente dalle autorità fiscali al domicilio del contribuente all’inizio di ogni anno. Viene inviato aggiornato durante l’anno in caso di cambiamento della situazione personale (matrimonio, nascita di un figlio, ecc.).

Tutte le schede di detrazione fiscale devono essere inviate per posta al domicilio del dipendente all’inizio dell’anno, al più tardi a metà marzo. Non hai ricevuto niente? Contatta l’ufficio RTS emittente a seconda del tuo luogo di residenza.

I contribuenti residenti che iniziano a lavorare in Lussemburgo per la prima volta ricevono il loro modulo di deduzione fiscale senza alcun intervento da parte loro. Viene rilasciato dall’Amministrazione dei contributi diretti, dopo l’affiliazione alla CCSS da parte del datore di lavoro. L’impiegato lo riceve entro un massimo di 30 giorni lavorativi.

I dipendenti non residenti (lavoratori transfrontalieri) che lavorano per la prima volta in Lussemburgo devono richiedere un modulo per la detrazione fiscale non appena iniziano a lavorare. Le domande devono essere presentate all’ufficio RTS non residente a Lussemburgo, 5 Rue de Hollerich. Negli anni successivi, il dipendente riceverà automaticamente un modulo da compilare per l’invio dei seguenti moduli.

Non appena ricevi la scheda fiscale dai servizi amministrativi, non dimenticare di inviarla al tuo datore di lavoro. Questo modulo di deduzione fiscale permette alle autorità fiscali di identificare la classe fiscale alla quale appartenete e quindi di calcolare e dedurre la vostra imposta direttamente alla fonte.
In assenza di una carta di ritenuta alla fonte, il datore di lavoro applicherà arbitrariamente la classe di imposta e l’aliquota di ritenuta alla fonte più costose. Questa tariffa verrà corretta al ricevimento del modulo da parte del datore di lavoro. È quindi importante che sia in possesso del datore di lavoro il più presto possibile.

In linea di principio, il modulo per l’imposta alla fonte non è necessario nei seguenti casi:

Per saperne di più sulla Tax Card, visitare il sito web guichet.lu.

Come viene tassata l’imposta sul reddito in Lussemburgo?

Ritenuta alla fonte da parte del datore di lavoro

In Lussemburgo, l’imposta sul reddito viene dedotta alla fonte, sia che tu sia un dipendente o un pensionato. Questo significa che riceverete un reddito netto, meno l’importo della vostra imposta sul reddito. Questo perché il tuo datore di lavoro sarà in grado di calcolare il tuo debito d’imposta alle autorità fiscali sulla base di una ricevuta di detrazione fiscale (vedi sopra). Il datore di lavoro potrà quindi detrarre questo importo direttamente dal salario lordo negoziato in anticipo. Il suo datore di lavoro le pagherà quindi il suo stipendio netto alla fine del mese.

Salario lordo / salario netto? Saperne di più.

Fai attenzione, anche se i salari sono tassati alla fonte, devi comunque dichiarare tutte le tue entrate una volta all’anno alle autorità fiscali. Vedi sotto.

Classi fiscali

Tre classi fiscali sono definite secondo diversi criteri relativi allo stato civile (celibe, sposato, divorziato, vedovo….), allo stato di genitore (figli a carico o no), allo stato di residente/non residente e alla soglia dei 64 anni.

Queste classi fiscali sono annotate 2, 1a e 1, sapendo che 2 è la classe più vantaggiosa . Corrisponde alle coppie che sono sposate o in un’unione civile. Le persone divorziate o vedove possono anche beneficiare durante il periodo di transizione. Maggiori dettagli sul sito web dell’amministrazione.

Pertanto, nel caso di una famiglia di frontiera in cui uno dei due coniugi lavora in Lussemburgo e il suo reddito rappresenta più del 50% dell’importo totale del reddito familiare, la classe 2 è stata applicata fino alla fine del 2017. La riforma fiscale applicabile dal 1° gennaio 2018 li ha spostati nella classe 1.

L’imposta è calcolata sulla base della dichiarazione dei redditi che deve essere compilata da ogni contribuente, secondo l’ammontare del reddito e la classe associata.

Per conoscere gli stipendi medi in Lussemburgo, clicca qui.

Dichiarazioni fiscali in Lussemburgo

Entro il 31 marzo, il reddito dell’anno precedente deve essere dichiarato alle autorità fiscali.

La dichiarazione dei redditi può essere effettuata in versione cartacea sugli appositi moduli inviati dall’amministrazione. Per semplificarti le cose, è anche possibile compilare la dichiarazione dei redditi online al posto della dichiarazione cartacea.

Dichiarazione dei redditi cartacea o online

Generalmente, durante il mese di febbraio, ogni contribuente soggetto all’imposta lussemburghese riceve per posta a casa un modulo di dichiarazione dei redditi cartaceo o un invito a dichiarare il suo reddito elettronicamente all’Administration des contributions directes.

Come posso presentare le mie tasse online?

Per dichiarando le tue tasse elettronicamente, niente di più facile: vai sul sito guichet.lu, seleziona il tuo stato ( residente o non residente ) quindi seguire le istruzioni.

È stato anche pubblicato un tutorial da Guichet.lu, la guida amministrativa dello Stato lussemburghese, per supportarti, passo dopo passo, nella tua dichiarazione dei redditi. Guichet.lu offre anche un video esplicativo molto concreto per supportarti durante il processo di dichiarazione dei redditi online.

Fate attenzione a rispettare le scadenze per la vostra dichiarazione dei redditi. In caso di mancato rispetto, potresti essere ritenuto responsabile per interessi di mora e / o multa.

Dichiarazione fiscale per residenti contro non residenti e lavoratori transfrontalieri

I residenti sono persone che hanno il loro domicilio fiscale in Lussemburgo, in altre parole, la loro residenza principale. In alcuni casi, se un residente percepisce un reddito in un altro paese, potrebbe essere soggetto a doppia imposizione. Spesso una convenzione bilaterale regola le condizioni di applicazione di questa doppia imposizione. Scopri se è così.
Il contribuente dovrà dichiarare il suo reddito mondiale alle autorità fiscali lussemburghesi, che calcoleranno un’aliquota d’imposta mondiale e le imposte dovute.

Nella stragrande maggioranza dei casi, i non residenti sono assimilati ai lavoratori transfrontalieri. Il pagamento dell’imposta viene detratto alla fonte, vale a dire trattenuto dal salario e infine pagato dal datore di lavoro. Alla fine dell’anno viene rilasciata una dichiarazione dal contribuente. Possono quindi essere apportate correzioni dando luogo a pagamenti aggiuntivi o retrocessioni a seconda di altre fonti di imposta o detrazioni fiscali (assicurazioni in particolare).

In tutti i casi, si consiglia vivamente di rivolgersi a un esperto fiscale, almeno per le prime dichiarazioni, al fine di controllare meglio l’imposta lussemburghese e le misure applicabili in base alla propria situazione personale.