Imposta sul reddito, calcolatore fiscale Lussemburgo

In Lussemburgo viene applicata un’imposta sul reddito a tutti i salari, i redditi da capitale, le pensioni, ecc.
Come si calcola l’imposta sul reddito? Come si applica? Quali sono le differenze tra residenti, non residenti e lavoratori frontalieri?

Qui troverete tutte le risposte sull’imposta sul reddito in Lussemburgo.

Utilizzate il nostro calcolatore fiscale integrato per calcolare l’imposta e il reddito netto finale, in base al vostro reddito lordo e alla vostra situazione familiare.

Anticipare le tasse

Avete un colloquio di lavoro o una trattativa salariale imminente? Calcolate il vostro reddito netto, meno le imposte previste.

In Lussemburgo, l’imposta sul reddito viene detratta direttamente dallo stipendio.

Principio del modulo per l’imposta alla fonte

In Lussemburgo viene applicata un’imposta su tutti i redditi dei contribuenti. Per questo motivo, per ogni lavoro o pensione viene rilasciata una scheda fiscale o “ricevuta fiscale”.

Carta fiscale o carta ritenuta alla fonte

Le autorità fiscali rilasciano sistematicamente la tessera fiscale al contribuente ogni anno. Nel corso dell’anno, se la situazione del contribuente cambia, riceverà anche un aggiornamento di questo modulo per le detrazioni fiscali. Ciò avviene in particolare in caso di cambio di lavoro, pensionamento, matrimonio, nascita di un figlio, ecc.

Tutti i bollettini di ritenuta fiscale devono essere inviati per posta al domicilio del contribuente. Non hai ricevuto niente? Contattare l’ufficio RTS locale, a seconda del luogo di residenza.

Modulo fiscale e primo lavoro in Lussemburgo

I contribuenti che entrano per la prima volta in Lussemburgo ricevono la tessera fiscale come segue:

Il dipendente contribuente residente riceve la sua tessera fiscale senza alcun intervento da parte sua. L’Amministrazione delle imposte dirette rilascia la tessera fiscale dopo che il datore di lavoro ha registrato il dipendente presso il CCSS. Il dipendente riceve la tessera fiscale entro un massimo di 30 giorni lavorativi.
I lavoratori non residenti (frontalieri) devono richiedere il modulo di trattenuta fiscale non appena iniziano a lavorare. A tal fine, devono contattare l’ufficio RTS non residente in Lussemburgo. Negli anni successivi, i dipendenti non residenti riceveranno automaticamente un modulo da compilare per l’invio dei moduli successivi.

Cosa fare con la ricevuta di detrazione fiscale?

Non appena ricevi la scheda fiscale dai servizi amministrativi, non dimenticare di inviarla al tuo datore di lavoro. Questo modulo di detrazione fiscale consente di identificare la classe fiscale di appartenenza. Ciò consentirà di calcolare e detrarre le imposte direttamente alla fonte.

Se non esiste un modulo per la ritenuta d’acconto, il datore di lavoro applica arbitrariamente la classe fiscale e l’aliquota più onerosa. Correggerà la tariffa solo dopo aver ricevuto il modulo. È quindi importante che il datore di lavoro sia in possesso di questa scheda fiscale il prima possibile.

Chi dovrebbe avere una ricevuta di detrazione fiscale?

Chiunque sia attivo professionalmente deve avere una ricevuta fiscale. Tuttavia, in linea di principio, il modulo per la ritenuta alla fonte non è necessario nei seguenti casi:

alunni o studenti che lavorano durante le vacanze scolastiche, tirocinanti,
parzialmente per tutti gli altri lavoratori occasionali

Per saperne di più sulla Tax Card, visitare il sito web guichet.lu.

Tassazione e pagamento dell’imposta sul reddito

In Lussemburgo, l’imposta sul reddito viene calcolata in base all’importo totale del reddito, alla situazione familiare e allo status. Viene quindi dedotto alla fonte.

Ritenuta d’acconto

I dipendenti o i pensionati devono pagare l’imposta sul reddito direttamente alla fonte. Ciò significa che riceverete un reddito netto, meno l’importo dell’imposta sul reddito.

Il datore di lavoro può calcolare l’imposta sul reddito sulla base della ricevuta di detrazione fiscale rilasciata individualmente. Il datore di lavoro potrà quindi detrarre questo importo direttamente dal salario lordo negoziato in anticipo. Il vostro datore di lavoro vi verserà quindi lo stipendio netto alla fine del mese.

Fai attenzione, anche se i salari sono tassati alla fonte, devi comunque dichiarare tutte le tue entrate una volta all’anno alle autorità fiscali. Vedi sotto.

Salari in Lussemburgo

Tassazione in base alle classi fiscali

Il modulo dell’imposta alla fonte determina anche la classe fiscale del contribuente. Questo determina il modo in cui l’imposta viene calcolata in base all’importo totale del reddito del contribuente.

Vengono definite tre classi fiscali in base a diversi criteri:

stato civile (celibe, coniugato, divorziato, vedovo….),
status di genitore (figli a carico o meno),
status di residente/non residente
la soglia di età di 64 anni.

Queste classi fiscali sono indicate come 2, 1a e 1. La classe 2 è la più vantaggiosa.

La classe fiscale 2 corrisponde alle coppie sposate o in unione civile. Le persone divorziate o vedove possono anche beneficiare durante il periodo di transizione. Maggiori dettagli sul sito web dell’amministrazione.

Dichiarazione dei redditi in Lussemburgo

I contribuenti devono dichiarare annualmente il proprio reddito in una dichiarazione dei redditi. Questa sarà la base per il calcolo dell’imposta, a seconda dell’importo del reddito e della classe fiscale associata.

Il reddito dell’anno precedente deve essere dichiarato alle autorità fiscali entro il 31 marzo.

La dichiarazione dei redditi può essere fatta :

in forma cartacea su apposito/i modulo/i inviato/i dall’amministrazione
online invece della dichiarazione cartacea, per una maggiore comodità.

Dichiarazione dei redditi cartacea o online

Di solito a febbraio, ogni contribuente riceve per posta la dichiarazione dei redditi cartacea o l’invito a presentarla per via elettronica.

La dichiarazione viene fatta all’Amministrazione delle imposte dirette.

Come posso presentare le mie tasse online?

Per la presentazione delle imposte per via elettronica è facile. Collegatevi al sito web guichet.lu, selezionare il proprio status(residente o non residente) e seguire le istruzioni.

Anche Guichet.lu, la guida amministrativa dello Stato del Lussemburgo, ha messo online un tutorial. Vi guiderà passo dopo passo nella compilazione della dichiarazione dei redditi. Guichet.lu offre anche un video esplicativo molto concreto per supportarti durante il processo di dichiarazione dei redditi online.

Si ricorda che è necessario rispettare le scadenze per la dichiarazione dei redditi. In caso di mancato rispetto, potresti essere ritenuto responsabile per interessi di mora e / o multa.

Dichiarazione fiscale per residenti contro non residenti e lavoratori transfrontalieri

Dichiarazione dei redditi per i residenti

I residenti sono persone che hanno il loro domicilio fiscale in Lussemburgo, in altre parole, la loro residenza principale.

Nella dichiarazione dei redditi è necessario dichiarare tutti i propri redditi a livello mondiale. Le autorità fiscali lussemburghesi calcoleranno un’aliquota d’imposta mondiale. Questa aliquota sarà applicata al vostro reddito lussemburghese.

In alcuni casi, se un residente percepisce un reddito in un altro Paese, può essere soggetto a doppia imposizione. Un accordo bilaterale regola le condizioni di applicazione di questa doppia imposizione. Scopri se è così.

Dichiarazione dei redditi per i non residenti

Nella stragrande maggioranza dei casi, i non residenti sono assimilati ai lavoratori frontalieri. Come i residenti, anche i frontalieri hanno le imposte trattenute alla fonte dal loro stipendio. Alla fine dell’anno, il contribuente non residente deve presentare una dichiarazione dei redditi. Si possono quindi apportare le correzioni del caso:

supplementi d’imposta da pagare o
retrocessioni fiscali

a seconda di altre fonti di imposte o detrazioni fiscali (ad esempio, assicurazioni).

In ogni caso, si consiglia di rivolgersi a un esperto fiscale, almeno per le prime dichiarazioni. Sarete così in grado di padroneggiare meglio il sistema fiscale lussemburghese e le misure applicabili alla vostra situazione personale.

Altre imposte

Accise

Le accise sono applicate a una serie di prodotti. Tabacco, alcolici, carburante e olio da riscaldamento sono tassati al momento dell’acquisto.
Il commerciante riscuote queste tasse al momento della consegna. Sono inclusi nei prezzi pubblicati e saranno restituiti all’amministrazione dal commerciante.

Imposta sulla proprietà

Il proprietario di un immobile costruito o non costruito deve pagare l’imposta sulla proprietà all’autorità locale competente. Deve essere versato annualmente al Comune di residenza.
Questa imposta sugli immobili è soggetta a rivalutazione nel 2023.

Imposta sul valore aggiunto – IVA

Il consumatore finale paga un’imposta sul valore aggiunto sui prodotti che consuma. L’azienda che li riscuote li versa poi all’amministrazione.
L’IVA è inclusa nel prezzo esposto o deve essere aggiunta nel caso di un prezzo esposto al netto delle imposte (HT).

In Lussemburgo, l’aliquota IVA generale è del 17%.

I cosiddetti beni di prima necessità beneficiano di una tariffa più bassa a seconda del tipo di prodotto.