Criar a sua própria empresa: porquê e como?

Quer criar ou comprar uma empresa no Luxemburgo? Aqui, damos-lhe as principais informações para o ajudar no seu processo e a implementar o seu projeto.

Porquê ter uma empresa no Luxemburgo?

Uma economia dinâmica e diversificada, aberta ao mercado internacional

O Grão-Ducado do Luxemburgo apresenta inúmeras vantagens para a criação e manutenção de uma empresa. A economia luxemburguesa é diversificada e muito dinâmica: serviços , finanças, indústria, alta tecnologia, etc.

Graças ao seu know-how, o Luxemburgo exporta cerca de 65% da sua produção de bens e serviços. Mais de 130 bancos de 29 países estão instalados no país e geram 28% do PIB.

O Luxemburgo é um dos países fundadores da Europa. Atualmente, é sede de 12 instituições europeias.

O país está ligado por voos diretos a mais de 75 destinos. Isto facilita as viagens de negócios, nomeadamente para Londres, Genebra ou outras cidades europeias. A Cargolux assegura ligações diárias de carga a nível internacional.

Luxemburgo, um país em crescimento

O país está claramente empenhado numa estratégia de terceira revolução industrial. Apoia mais de 220 recomendações e projetos nesse sentido. As empresas criativas empregam 8000 pessoas. Geram 1000 milhões de euros de volume de negócios. Os créditos públicos destinados à I&D multiplicaram-se por 10 desde 2000.

Consequentemente, o Luxemburgo atrai muitos talentos e candidatos a emprego. Todos os dias, mais de 200 000 trabalhadores fronteiriços provenientes de França (metade), Bélgica (um quarto) e Alemanha (um quarto) atravessam a fronteira para trabalhar no Luxemburgo.

Por fim, é importante saber que o Luxemburgo ocupa o 10.º lugar entre 125 países em termos de competitividade para atrair, reter e desenvolver a sua mão de obra. O mercado de trabalho é muito dinâmico.

Fiabilidade económica, estabilidade financeira e política do Luxemburgo

O Luxemburgo é uma monarquia constitucional. Apenas 9 primeiros-ministros governaram o país desde 1945. Além disso, o governo é constituído por um sistema de coligações. Esta obrigação de criar alianças e um programa comum a implementar confere uma estabilidade política adicional.

Além disso, o diálogo social é construtivo. Apenas 4,1 dias de trabalho são perdidos por ano com 1.000 trabalhadores em greve. Recorde-se que a média europeia é superior a 30 dias.

Todos os anos, o Luxemburgo beneficia de uma classificação AAA pelas agências de notação.

Um sistema fiscal atraente para as empresas no Luxemburgo

No Luxemburgo, a fiscalidade parece muito competitiva para as empresas, em comparação com outros países europeus.

Tributação controlada para as empresas luxemburguesas

As empresas luxemburguesas devem pagar vários tipos de impostos:

• imposto sobre o rendimento de 15% do resultado operacional se o rendimento tributável não exceder 175.000 euros, 17% acima de 200.000 euros. É aplicado um acréscimo de 7% a título do fundo para o emprego,
• imposto comercial municipal calculado sobre o lucro operacional, no valor de 3% após dedução de 17.500 euros,
• o imposto sobre o património no valor de 0,5% do capital próprio, reservas e resultados transitados,
• o Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) entre 3 e 17%, dependendo do setor da empresa
• a contribuição anual obrigatória para a Câmara de Comércio.

No entanto, o conjunto destes impostos para as empresas continua a ser razoável e permite-lhes continuar a investir.

Baixas contribuições para a segurança social no Luxemburgo

Os baixos encargos salariais também permitem recrutar pessoal qualificado. Estes são dos mais baixos da União Europeia.

A parte salarial é de 12,45% e a do empregador é de 12,16%. Este último também deve pagar uma contribuição para o seguro de acidentes de 1% e uma contribuição para a mutualidade dos empregadores de 2,92% no máximo, dependendo da classe de contribuição.

Se optar por exercer a sua atividade como trabalhador independente, também pagará estas contribuições, tanto a parte do empregador como a do empregado. Mas beneficiará de vantagens sociais, nomeadamente o acesso ao subsídio de desemprego como trabalhador independente.

Luxemburgo, nação start-up

O Luxemburgo define-se como uma «nação start-up». São implementadosvários meios para acolher as start-ups e facilitar o seu lançamento.

Atualmente, mais de 500 start-ups estão instaladas no Luxemburgo. Com uma dimensão humana, o Luxemburgo oferece a oportunidade de testar os seus produtos ou serviços numa amostra reduzida, representativa de uma população internacional.

Além disso, é fácil recrutar entre um leque de talentos em vários domínios de especialização, com perfis internacionais e multiculturais variados.

Por fim, o acesso aos órgãos decisórios públicos e privados é relativamente simples.

Saiba mais sobre o Luxemburgo, nação das startups.

Como criar a sua empresa no Luxemburgo

Criar uma empresa comercial: SARL e SA

As duas formas mais comuns de empresa comercial no Luxemburgo são a SARL e a SA.

Criar uma sociedade de responsabilidade limitada (SàRL) no Luxemburgo

A sociedade de responsabilidade limitada (SàRL) requer um capital de 12 000 euros e, no mínimo, dois acionistas. A sede social deve estar localizada no Grão-Ducado do Luxemburgo. O administrador não precisa de ter nacionalidade luxemburguesa.

Para constituir a sua sociedade, terá de recorrer a um notário. Este redigirá os estatutos. Terá também de efetuar os trâmites administrativos para inscrever a sua sociedade no registo comercial e das sociedades (RCS).

A empresa está sujeita a uma série de impostos, incluindo uma taxa fixa de registo, um imposto comercial, um imposto sobre o património, um imposto sobre o rendimento das coletividades e uma declaração de IVA.

A vantagem é que a empresa é fiscalmente "opaca". Os sócios não são tributados pessoalmente e a sua responsabilidade é limitada em relação ao seu património pessoal.

No caso de uma SARL simplificada, a constituição pode ser feita por contrato privado. O capital será compreendido entre 1 e 11.999 euros.

Criar uma sociedade anónima no Luxemburgo

A sociedade anónima requer um capital de 30 000 euros. Um único acionista é suficiente. Esta forma de sociedade destina-se principalmente a grandes empresas. No entanto, pode ser escolhida por uma PME, uma vez que as ações ao portador podem ser cedidas mais facilmente.

Encontre aqui as diferentes formas de empresa e as suas vantagens fiscais.

Optar por um regime fiscal SOPARFI no Luxemburgo

As sociedades de participações financeiras (incluindo SA, SARL, etc.) podem optar por um regime fiscal SOPARFI. Para isso, devem deter participações financeiras noutras sociedades (filiais) e geri-las.

A vantagem da SOPARFI é a isenção de impostos relacionados com mais-valias e dividendos, sob determinadas condições. Em contrapartida, o imposto de base aplicado é mais elevado.

Informe-se junto de um contabilista, notário ou advogado sobre as características específicas deste tipo de sociedade.

Mais informações sobre empreendedorismo no Luxemburgo.

Merkur: revista das empresas luxemburguesas

A revista mensal Merkur da Câmara de Comércio do Luxemburgo é A revista luxemburguesa das empresas. É uma ferramenta preciosa de informação sobre a atividade económicae a ação política no Luxemburgo.

A consulta da Merkur e a assinatura podem ser feitas online no site da Câmara de Comércio www.cc.lu.

Quer trabalhar por conta própria no Luxemburgo? Mais informações aqui.

Para explorar as inúmeras vantagens de viver no Luxemburgo, as suas oportunidades e desafios, consulte o nosso artigo sobre o que precisa de saber para se instalar no Grão-Ducado aqui.