Crear una empresa: ¿por qué y cómo?

¿Desea crear o adquirir una empresa en Luxemburgo? Aquí le proporcionamos la información más importante para ayudarle en su proceso y poner en marcha su proyecto.

¿Por qué tener una empresa en Luxemburgo?

Una economía dinámica y diversificada, abierta al mercado internacional

El Gran Ducado de Luxemburgo ofrece numerosas ventajas para crear y poseer una empresa. La economía luxemburguesa es diversificada y muy dinámica: servicios , finanzas, industria, altas tecnologías...

Gracias a su saber hacer, Luxemburgo exporta cerca del 65 % de su producción de bienes y servicios. Más de 130 bancos de 29 países se han instalado allí y generan el 28 % del PIB.

Luxemburgo es uno de los países fundadores de Europa. En la actualidad, es la sede de 12 instituciones europeas.

El país está conectado por vía aérea directa con más de 75 destinos. Esto facilita los viajes de negocios, especialmente a Londres, Ginebra y otras ciudades europeas. Cargolux ofrece conexiones diarias de carga internacional.

Luxemburgo, un país en crecimiento

El país está claramente inmerso en una estrategia de tercera revolución industrial. Apoya más de 220 recomendaciones y proyectos en este sentido. Las empresas creativas emplean a 8000 personas. Generan 1000 millones de euros de facturación. Los créditos públicos destinados a I+D se han multiplicado por 10 desde el año 2000.

En consecuencia, Luxemburgo atrae a numerosos talentos y solicitantes de empleo. Cada día, más de 200 000 trabajadores transfronterizos procedentes de Francia (la mitad), Bélgica (una cuarta parte) y Alemania (una cuarta parte) cruzan la frontera para trabajar en Luxemburgo.

Por último, hay que saber que Luxemburgo ocupa el décimo puesto entre 125 países en términos de competitividad para atraer, retener y desarrollar su mano de obra. El mercado laboral es muy dinámico.

Fiabilidad económica, estabilidad financiera y política de Luxemburgo

Luxemburgo es una monarquía constitucional. Solo nueve primeros ministros han gobernado el país desde 1945. Además, el Gobierno está formado por un sistema de coaliciones. Esta obligación de crear alianzas y un programa común que llevar a cabo confiere una estabilidad política adicional.

Por otra parte, el diálogo social es constructivo. Solo se pierden 4,1 días de trabajo al año con 1000 trabajadores en huelga. Recordemos que la media europea es de más de 30 días.

Cada año, Luxemburgo obtiene una calificación AAA por parte de las agencias de calificación.

Una fiscalidad atractiva para las empresas en Luxemburgo

En Luxemburgo, la fiscalidad resulta muy competitiva para las empresas, en comparación con otros países europeos.

Fiscalidad controlada para las empresas luxemburguesas

Las empresas luxemburguesas deben pagar varios tipos de impuestos:

• el impuesto sobre la renta, que asciende al 15 % del resultado de explotación si la renta imponible no supera los 175 000 euros, y al 17 % si supera los 200 000 euros. Se aplica un recargo del 7 % en concepto de fondo para el empleo,
• el impuesto comercial municipal calculado sobre el beneficio de explotación, del 3 % tras una deducción de 17 500 euros,
• el impuesto sobre el patrimonio, que asciende al 0,5 % del capital propio, las reservas y los resultados transferidos,
• el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) entre el 3 % y el 17 % según el sector de la empresa
• la cuota anual obligatoria de la Cámara de Comercio.

No obstante, el conjunto de esta fiscalidad para las empresas sigue siendo razonable y les permite seguir invirtiendo.

Bajos cotizaciones a la seguridad social en Luxemburgo

Las bajas cargas salariales también permiten contratar personal cualificado. Estas se encuentran entre las más bajas de la Unión Europea.

La parte salarial es del 12,45 % y la del empleador del 12,16 %. Este último también debe pagar una cotización por accidente laboral del 1 % y una cotización a la mutualidad de los empleadores de un máximo del 2,92 %, según la clase de cotización.

Si decide ejercer su actividad por cuenta propia, también pagará estas cotizaciones, tanto la parte del empleador como la del empleado. Pero se beneficiará de ventajas sociales, en particular el acceso a las prestaciones por desempleo como autónomo.

Luxemburgo, nación de start-ups

Luxemburgo se define como una «Start-up Nation». Se están poniendo en marchanumerosos medios para acoger a las start-ups y facilitar su lanzamiento.

En la actualidad, más de 500 start-ups se han instalado en Luxemburgo. Con su tamaño humano, Luxemburgo ofrece la oportunidad de probar sus productos o servicios en una muestra reducida, representativa de una población internacional.

Además, es fácil contratar personal entre una gran variedad de talentos en numerosos ámbitos de especialización, con perfiles internacionales y multiculturales muy diversos.

Por último, el acceso a los órganos decisorios públicos y privados es relativamente sencillo.

Más información sobre Luxemburgo, nación de start-ups.

Cómo crear una empresa en Luxemburgo

Crear una sociedad mercantil: SARL y SA

Las dos formas de empresa comercial más comunes en Luxemburgo son la SARL y la SA.

Crear una sociedad de responsabilidad limitada (SàRL) en Luxemburgo

La sociedad de responsabilidad limitada (SàRL) requiere un capital de 12 000 euros y un mínimo de dos accionistas. La sede social debe estar situada en el Gran Ducado de Luxemburgo. El director no necesita tener la nacionalidad luxemburguesa.

Para constituir su sociedad, deberá acudir a un notario. Este redactará los estatutos. También deberá realizar los trámites administrativos para inscribir su sociedad en el Registro Mercantil y de Sociedades (RCS).

La sociedad está sujeta a una serie de impuestos, entre los que se incluyen un derecho fijo de registro, un impuesto comercial, un impuesto sobre el patrimonio, un impuesto sobre la renta de las colectividades y una declaración del IVA.

La ventaja es que la sociedad es «opaca» desde el punto de vista fiscal. Los socios no están sujetos a impuestos personales y su responsabilidad está limitada en relación con su patrimonio personal.

En el caso de una SARL simplificada, la constitución puede realizarse mediante escritura privada. El capital estará comprendido entre 1 y 11 999 euros.

Crear una sociedad anónima en Luxemburgo

La sociedad anónima requiere un capital de 30 000 euros. Basta con un solo accionista. Esta forma de sociedad está más bien destinada a las grandes empresas. No obstante, puede ser elegida por una PYME, ya que las acciones al portador pueden cederse más fácilmente.

Aquí encontrará las diferentes formas de empresa y sus ventajas fiscales.

Optar por un régimen fiscal SOPARFI en Luxemburgo

Las sociedades de participación financiera (incluidas las SA, SARL, etc.) pueden optar por un régimen fiscal SOPARFI. Para ello, deben tener participaciones financieras en otras sociedades (filiales) y gestionarlas.

La ventaja de la SOPARFI es la exención de impuestos sobre las plusvalías y los dividendos bajo determinadas condiciones. Por contra, el impuesto básico aplicado es más elevado.

Consulte a un contable, notario o abogado sobre las características específicas de este tipo de sociedad.

Más información sobre el emprendimiento en Luxemburgo.

Merkur: revista de las empresas luxemburguesas

La revista mensual Merkur de la Cámara de Comercio de Luxemburgo es LA revista luxemburguesa de las empresas. Constituye una valiosa herramienta de información sobre la actividad económicay la acción política en Luxemburgo.

Puede consultar Merkur y suscribirse en línea en el sitio web de la Cámara de Comercio www.cc.lu.

¿Desea trabajar por cuenta propia en Luxemburgo? Más información aquí.

Para descubrir las numerosas ventajas de vivir en Luxemburgo, sus oportunidades y sus retos, consulte nuestro artículo sobre lo que hay que saber para instalarse en el Gran Ducado aquí.