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Impuesto sobre la renta y declaración de impuestos

En Luxemburgo, todos sus ingresos de empleados, terrenos, pensiones, etc. están sujetos al impuesto sobre la renta. Su tasa impositiva se calcula de acuerdo con el monto de sus ingresos, su estado y su situación familiar.
¿Cómo se calculan los impuestos sobre la renta? ¿Qué pasa en función de su condición de residente o no residente y si es un trabajador transfronterizo? Calcule sus impuestos y sus ingresos brutos / netos con nuestra calculadora incorporada.

¿Cómo se grava el impuesto sobre la renta en Luxemburgo?

Retención de impuestos por parte del empleador

En Luxemburgo, el impuesto sobre la renta se deduce en origen, tanto si es un empleado como un pensionista. Esto significa que recibirá ingresos netos menos el monto de su impuesto sobre la renta. De hecho, sobre la base de una tarjeta fiscal (tarjeta fiscal), su empleador podrá calcular el impuesto adeudado a las autoridades fiscales y, por lo tanto, deducir esta cantidad del salario bruto negociado con él. río arriba. Por tanto, su empleador le pagará su salario neto.

¿Salario bruto / salario neto? Más información.

Tenga cuidado, incluso si los salarios se gravan en la fuente, no obstante, debe declarar todos sus ingresos una vez al año a las autoridades fiscales. Vea abajo.

Tarjeta fiscal o tarjeta de retención fiscal

Cada trabajo o pensión está sujeto a una tarjeta fiscal o “tarjeta fiscal”. La tarjeta fiscal es enviada por la administración tributaria al domicilio del contribuyente cada año, a principios de año, o en caso de cambio de situación personal (matrimonio, nacimiento de un hijo, etc.).

El empleado contribuyente residente que ocupa por primera vez empleo en Luxemburgo Recibe su formulario fiscal sin intervención de su parte por parte de la Administración de contribuciones directas. Esto se emite después de la afiliación a la CCSS directamente por su empleador, en un plazo máximo de 30 días hábiles.
Todos los formularios de retención de impuestos deben enviarse por correo postal al domicilio del empleado a principios de año, a más tardar a mediados de marzo. ¿No has recibido nada? Póngase en contacto con su oficina emisora de RTS en función de su lugar de residencia.

Los empleados no residentes (trabajadores transfronterizos) que trabajen por primera vez en Luxemburgo deben solicitar el formulario de retención de impuestos tan pronto como ingresen a un empleo en la oficina de RTS no residente. en Luxemburgo, 5 Rue de Hollerich. En los próximos años, recibirá automáticamente un formulario a completar para el envío de los siguientes archivos.

Una vez recibida por los servicios administrativos, no olvide comunicar la tarjeta fiscal a su empleador. Este formulario fiscal le permite identificar la clase fiscal de la que depende.

En ausencia de una tarjeta de retención de impuestos, el empleador aplicará arbitrariamente la clase de impuesto más cara y la tasa de retención de impuestos. Esta tarifa se corregirá una vez que el empleador reciba el formulario. Por tanto, es importante que esté en su poder lo antes posible.

En principio, el formulario de retención de impuestos no es necesario para alumnos o estudiantes que trabajan durante las vacaciones escolares , con un salario por hora neto de impuestos y cotizaciones sociales inferior a 14 euros, personas que trabajen en un hogar particular como ayudante del hogar, cuidado de niños o ayuda de cuidados.

Para obtener más información sobre la tarjeta fiscal, visite el sitio web guichet.lu.

Clases de impuestos

Se definen tres clases de impuestos según diferentes criterios relativas al estado civil (soltero, casado, divorciado, viudo, etc.), estado parental (hijos dependientes o no), estado de residente / no residente y el umbral de edad de 64 años. Más detalles aquí .

Estas clases de impuestos se indican con 2, 1a y 1, sabiendo que 2 es la clase más ventajosa. . Luego, dependiendo del monto de la renta y de la clase asociada, el cálculo del impuesto se realiza en base a la declaración de impuestos que debe completar cada contribuyente.

Como tal, en el caso de un hogar fronterizo donde uno de los dos cónyuges trabaja en Luxemburgo y sus ingresos representan más del 50% del monto total de los ingresos familiares, La clase 2 se aplicó hasta finales de 2017. La reforma fiscal aplicable a partir del 1 de enero de 2018 trasladará esta situación a la clase 1.

Para conocer los salarios medios en Luxemburgo, haga clic aquí.

 

Declaraciones de impuestos de Luxemburgo

Tanto si es un residente de larga data como si es un recién llegado a Luxemburgo, la declaración de impuestos debe realizarse tradicionalmente antes del 31 de marzo a más tardar para declarar los ingresos del año anterior a las autoridades fiscales.

La declaración de impuestos se puede realizar en versión impresa en los formularios correspondientes enviados por la administración. Para facilitarle las cosas, también es posible completar su declaración de impuestos en línea en lugar de la declaración en papel.

Declaración del impuesto sobre la renta en papel o en línea

Generalmente, durante el mes de febrero, cada contribuyente sujeto al impuesto luxemburgués recibe por correo postal a su domicilio un formulario de declaración de impuestos o una invitación electrónica para declarar sus ingresos a la Administración de contribuciones directas.

¿Cómo presento mis impuestos en línea?

Para declarar sus impuestos electrónicamente, nada podría ser más fácil: vaya al sitio web guichet.lu, seleccione su estado ( residente o no residente ) luego siga las instrucciones.

También se ha publicado un tutorial por Guichet.lu, la guía administrativa del Estado de Luxemburgo, para acompañarlo, paso a paso, en su declaración de impuestos. Guichet.lu también ofrece un video explicativo muy concreto para ayudarlo durante todo el proceso de declaración de impuestos en línea.

Atención a respete los plazos de su declaración de impuestos. En caso de incumplimiento, es posible que deba pagar intereses atrasados y / o una multa.

Declaración de impuestos para residentes versus no residentes y trabajadores transfronterizos

Los residentes son personas que tienen su domicilio fiscal en Luxemburgo, es decir, su residencia principal. En algunos casos, si un residente recibe ingresos en otro país, puede estar sujeto a doble imposición. A menudo, una convención bilateral regula las condiciones de aplicación de esta doble imposición. Descubra si este es el caso.
El contribuyente deberá declarar sus ingresos mundiales a nivel de la administración tributaria de Luxemburgo, que calculará una tasa impositiva mundial y los impuestos adeudados.

En la gran mayoría de los casos, los no residentes se asimilan a los trabajadores transfronterizos. El pago del impuesto se deduce en origen, es decir, se retiene del salario y finalmente lo paga el empleador. Al final del año, el contribuyente realiza una declaración. A continuación, se pueden realizar correcciones que den lugar a pagos adicionales o retrocesiones en función de otras fuentes de impuestos o deducciones fiscales (seguros en particular).

En todos los casos, se recomienda encarecidamente recurrir a un perito fiscal, al menos para las primeras declaraciones, con el fin de dominar mejor el impuesto luxemburgués y las medidas aplicables según su situación personal.

Calcule sus impuestos, estime su ingreso neto a partir del bruto

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