É residente ou futuro expatriado no Luxemburgo e pretende comprar um imóvel? Quanto é que a compra lhe vai custar no final? Interroga-se sobre o custo dos emolumentos notariais, dos emolumentos de registo e das hipotecas?
Aqui encontrará respostas a todas as suas perguntas sobre os custos inerentes à compra de um novo imóvel. Poderá planear a compra da sua casa de sonho no Luxemburgo com toda a tranquilidade.
Despesas de notário na compra de um imóvel no Luxemburgo
Na compra de um imóvel no Luxemburgo, para além do preço de venda do imóvel ou do terreno, são devidos custos financeiros adicionais, designados por "despesas de notário". No dia em que a escritura de compra e venda é assinada no notário, o comprador terá de pagar ao notário os honorários adicionais.
Estas taxas de registo ascendem a 7% do preço do imóvel. Incluem 6% de imposto de registo e 1% de imposto de transcrição.
Calcule abaixo as despesas de notário que deve ter em conta no seu orçamento total para a compra do seu novo imóvel.
Taxas de inscrição reduzidas e Bëllegen Akt
Taxas de registo no Luxemburgo
Ao comprar um imóvel, o comprador deve pagar as taxas de registo ao notário no dia da venda. Estes emolumentos são calculados sobre o valor do terreno e dos edifícios situados nesse terreno. Estas taxas de registo ascendem a 6% do valor da compra do imóvel.
"Bëllegen Akt", crédito fiscal para uma residência principal
No entanto, graças ao "Bellegen Akt", o novo comprador pode beneficiar de um crédito fiscal sobre estas taxas de registo. A partir de 1 de janeiro de 2024, estas taxas podem ser reduzidas até 40 000 euros por pessoa, ou 80 000 euros para um casal.
Anteriormente no valor de 20 000 euros e depois de 30 000 euros, este novo desagravamento fiscal demonstra a determinação do governo em reanimar o sector imobiliário, que tem vindo a sofrer desde 2023.
Estes direitos de registo reduzidos estão reservados às pessoas que compram pela primeira vez um imóvel no Luxemburgo como residência principal. Para poder beneficiar destas reduções, o novo comprador deve comprometer-se a viver pessoalmente no imóvel durante, pelo menos, 2 anos. Se o imóvel for arrendado ou revendido antes de decorridos estes 2 anos, o comprador terá de reembolsar a totalidade da redução concedida.
Se a totalidade do envelope por pessoa não for utilizada para a primeira aquisição da residência principal, o remanescente pode ser utilizado para uma aquisição posterior até ao termo da vigência da disposição fiscal derrogatória.
Reduzir as despesas de notário nos investimentos imobiliários para arrendamento
Foi introduzido um novo crédito fiscal "Bëllegen Akt Investisseurs" para impulsionar o investimento em imóveis de construção nova em 2024. Ao abrigo deste regime, os investidores em novas construções para arrendamento podem beneficiar de uma redução dos emolumentos notariais até 20 000 euros por pessoa. Para serem elegíveis, os investidores devem arrendar o imóvel durante pelo menos 2 anos. Esta medida aplica-se retroativamente a todas as aquisições efectuadas a partir de 1 de janeiro de 2024.
Despesas de notário para a venda de imóveis
A venda de um imóvel no Luxemburgo deve ser selada perante um notário. Um regulamento grão-ducal fixa o montante dos honorários do notário para a realização da transação.
Estes equivalem a 1% do preço de compra (terreno e edifícios).
Além disso, o notário fatura igualmente os custos incorridos pelo seu gabinete para levar a bom termo a transação imobiliária. O notário deve solicitar extractos cadastrais e recolher todos os outros documentos administrativos necessários à conclusão da venda. Trata-se, nomeadamente, dos extractos de conta das associações de compropriedade, dos extractos de hipoteca, se for caso disso, ....
Para calcular as taxas de registo e os emolumentos notariais que terá de pagar quando concluir a compra do seu imóvel, pode utilizar a nossa calculadora de emolumentos notariais abaixo.
IVA aplicável aos bens em estado de acabamento futuro
No Luxemburgo, quando se compra um imóvel em estado de acabamento futuro (VEFA), é necessário pagar o imposto sobre o valor acrescentado (IVA) sobre o imóvel a construir.
A taxa de IVA aplicada depende do estatuto do comprador.
IVA sobre a aquisição de uma residência principal
Se o comprador comprar um imóvel (apartamento ou moradia) com o objetivo deo transformar na sua residência principal, beneficiará de uma taxa reduzida de IVA de 3% sobre a parte do imóvel ainda por construir no momento da compra.
No entanto, este benefício fiscal está limitado a um máximo de 50 000 euros. Acima desse montante, o notário aplicará uma taxa de 17%.
IVA sobre a compra de um imóvel para arrendamento no Luxemburgo
Um investidor que compre um imóvel em fase de conclusão com o objetivo de o arrendar não poderá beneficiar deste benefício fiscal. Pagará automaticamente 17% de IVA sobre a totalidade do imóvel, que ainda não foi construído.
Note-se que os preços anunciados pelos promotores imobiliários para os novos edifícios incluem geralmente 3% de IVA. Os investidores terão de recalcular o preço final com IVA a 17%.
O mesmo princípio aplica-se quando efectua obras na sua residência principal .
Custo de uma hipoteca para comprar uma casa
Quando contrai um empréstimo junto de um banco para financiar a compra de um novo imóvel, terá também de pagar encargos financeiros. Estes são adicionados ao custo total da sua compra.
Custo do crédito para financiar o seu novo imóvel
Se não puder financiar a totalidade da compra do seu imóvel com os seus próprios fundos, pode pedir um financiamento a um banco ou a uma instituição financeira. Depois de examinarem o seu dossier pessoal e a sua capacidade de reembolso, emprestar-lhe-ão um determinado montante para o ajudar a financiar a sua compra. Em geral, um banco empresta-lhe até um máximo de 30% do seu rendimento.
Em contrapartida, terá de pagar mensalmente o seu empréstimo, sendo osjuros acrescentados ao capital reembolsado.
Deve também acrescentar a taxa de administração fixa .
Terá de ter em conta estes custos ao calcular o custo total da compra do seu imóvel. No entanto, deve saber que pode beneficiar de deduções fiscais sobre estes custos quando compra a sua residência principal.
Taxas de hipoteca para garantias bancárias
Ao emprestar o montante solicitado para financiar a compra de um imóvel, o banco tem por objetivo garantir o seu reembolso. Para o efeito, a instituição financeira mutuante assume igualmente uma hipoteca sobre o imóvel em questão.
O objetivo de uma hipoteca é garantir ao banco o reembolso do seu empréstimo em caso de incumprimento por parte do mutuário.
No dia da venda, o notário lavrará a escritura de hipoteca ao mesmo tempo que a escritura de empréstimo. Esta garantia complementar é registada no Bureau des Hypothèques.
Estes encargos hipotecários serão adicionados aos custos a pagar ao notário. O montante do empréstimo hipotecário concedido determina o montante destas despesas.
Se o imóvel for vendido antes do vencimento do empréstimo ou se o empréstimo for reembolsado antecipadamente, o Banco retirará a hipoteca do Serviço de Hipotecas. Este facto pode dar origem a novos custos de libertação da hipoteca.
Seguro de saldo devedor e seguro de morte e invalidez
Para garantir o reembolso em caso de morte ou de invalidez, o banco pedir-lhe-á provavelmente que subscreva um seguro de morte e de invalidez. Este é calculado sobre o montante do capital em dívida.
Este seguro cobre o reembolso do empréstimo em caso de morte ou invalidez do(s) comprador(es) antes do fim do prazo do empréstimo. Aconselhamo-lo a subscrever este seguro. Informe-se junto do seu banco.
Sob certas condições, estes prémios de seguro podem ser deduzidos do seu rendimento para efeitos fiscais.
Nos sítios Web dos diferentes bancos luxemburgueses, encontrará um simulador que lhe permitirá calcular o custo do seu crédito hipotecário de forma muito simples. Este custo é calculado com base no montante total do seu projeto de compra de imóvel e na sua contribuição pessoal. Pode também calcular as prestações mensais que terá de efetuar, em função do empréstimo que contrair.
Outras ferramentas para calcular o custo do seu projeto imobiliário
No site Nexvia.lu, na secção "Ferramentas", encontrará várias ferramentas para calcular o seu projeto de aquisição de imóveis: custos e encargos mensais de aquisição . Poderá também avaliar se é melhor vender ou arrendar a sua casa, ou que imóvel pode comprar em função dos seus rendimentos.
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