¿Por qué y cómo crear una empresa?

¿Quiere crear o comprar una empresa en Luxemburgo? Aquí le ofrecemos la información clave que necesita para empezar y poner en marcha su proyecto.

¿Por qué tener una empresa en Luxemburgo?

Una economía dinámica y estable

El Gran Ducado de Luxemburgo ofrece muchas ventajas para crear y dirigir una empresa. La economía luxemburguesa es diversa y muy dinámica: servicios, finanzas, industria, alta tecnología, etc. Gracias a su saber hacer, Luxemburgo exporta casi el 65% de su producción de bienes y servicios. Aquí tienen su sede más de 130 bancos de 29 países, que generan el 28% del PIB. Luxemburgo es uno de los países fundadores de Europa. Actualmente alberga 12 instituciones europeas. El país tiene enlaces aéreos directos con más de 75 destinos.

El país persigue claramente una estrategia de tercera revolución industrial. Apoya más de 220 recomendaciones y proyectos en este ámbito. Las empresas creativas emplean a 8.000 personas. Generan unas ventas de 1.000 millones de euros. La financiación pública de la I+D se ha multiplicado por diez desde el año 2000.

Por ello, Luxemburgo atrae a muchos talentos y personas en busca de empleo. Cada día, más de 200.000 trabajadores transfronterizos procedentes de Francia (la mitad), Bélgica (una cuarta parte) y Alemania (una cuarta parte) cruzan la frontera para trabajar en Luxemburgo.

Por último, Luxemburgo ocupa el 10º lugar de 125 países en términos de competitividad para atraer, retener y desarrollar su mano de obra. El mercado laboral es muy dinámico.

Fiabilidad económica, estabilidad financiera y política

Monarquía constitucional, sólo 8 primeros ministros han llevado las riendas del país desde 1945. El diálogo social es constructivo. Sólo se pierden 4,1 días laborables al año con 1.000 trabajadores en huelga. La media europea supera los 30 días. Todos los años, el país recibe la calificación AAA de las agencias de calificación.

Fiscalidad atractiva para las empresas

El sistema fiscal luxemburgués parece competitivo para las empresas.

Fiscalidad de las empresas

Las empresas luxemburguesas deben pagar varios tipos de impuestos:

• Impuesto sobre la renta del 15% del beneficio de explotación si la base imponible no supera los 175.000 euros, y del 17% por encima de los 200.000 euros. Se aplica un recargo del 7% al fondo de empleo,
• impuesto municipal sobre actividades económicas calculado sobre el beneficio de explotación, a un tipo del 3% tras una deducción de 17.500 euros,
• impuesto sobre el patrimonio del 0,5% de los fondos propios, las reservas y los beneficios no distribuidos,
• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) de entre el 3% y el 17% según el sector de la empresa.
• la cuota anual obligatoria de afiliación a la Cámara de Comercio.

Cotizaciones a la Seguridad Social

Los bajos costes salariales también permiten contratar personal cualificado. Son de las más bajas de la Unión Europea.

La cuota de los trabajadores asciende al 12,45% y la de los empresarios al 12,16%. El trabajador por cuenta ajena también debe abonar una cotización al seguro de accidentes del 1 % y una cotización a la mutua patronal de hasta el 2,92 %, en función de la clase de cotización.

Más información sobre el trabajo en Luxemburgo.

Cómo crear una empresa en Luxemburgo

Creación de una sociedad mercantil: SARL y SA

Las dos formas más comunes de sociedad mercantil en Luxemburgo son la SARL y la SA.

Una Société à Responsabilité Limitée (SàRL) requiere un capital de 12.000 euros y al menos 2 accionistas. El domicilio social debe estar situado en el Gran Ducado de Luxemburgo. No es necesario que el director tenga nacionalidad luxemburguesa.

Para constituir su empresa, tendrá que pasar por un notario. Este último redactará los estatutos. También tendrá que realizar los trámites administrativos para inscribir su empresa en el Registro Mercantil y de Sociedades (RCS).

Esta forma de empresa requiere cierta formalidad. La empresa está sujeta a una serie de impuestos, entre ellos una tasa de registro fija, el impuesto sobre actividades económicas, el impuesto sobre el patrimonio, el impuesto sobre la renta de las entidades locales y una declaración del IVA.

La ventaja es que la empresa es fiscalmente “opaca”. Los socios no tributan personalmente y su responsabilidad se limita a su patrimonio personal.

En el caso de una sociedad de responsabilidad limitada simplificada (SARL simplifiée), la sociedad puede constituirse mediante escritura privada. El capital oscilará entre 1 y 11.999 euros.

La Société Anonyme requiere un capital de 30.000 euros. Un accionista es suficiente. Aunque este tipo de sociedad es más adecuado para las grandes empresas, también puede ser elegido por las PYME porque las acciones al portador pueden venderse más fácilmente.

Optar por un régimen fiscal SOPARFI

Las Sociétés de Participations Financières (incluidas las SA, SARL, etc.) pueden optar por el régimen fiscal SOPARFI siempre que posean participaciones financieras en otras empresas (filiales) y las gestionen.

La ventaja de la SOPARFI es que el impuesto sobre las plusvalías y el impuesto sobre los dividendos están exentos en determinadas condiciones. Sin embargo, el impuesto básico aplicado es más elevado. Pregunte a un contable, notario o abogado sobre las características precisas de este tipo de empresa.